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商行履职论文：国有商行履职机理简述 本文 商业银行的社会责任:相关文献综述 要研究商业银行的社会责任必须追溯到企业社会责任的概念。KeithDavisandRobertL．Bloomstrom(1975)［1］认为，企业社会责任是指经营者在谋求企业利润最大化目标的同时，必须承担起对于保护和增进整个社会福利的义务。而EdiwinM．Epstein(1987)［2］认为，企业社会责任就是要努力使企业决策结果对其利益攸关者产生正面而非负面的影响。企业行为结果的正当性是企业社会责任关注的核心。而CarrollandBuch-holtz(2000)［3］认为，企业的社会责任是在一定时期内社会对企业所提出的在经济、法律、道德和慈善层面的责任和义务。世界银行对此的定义则为?77?企业与关键利益攸关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，它是企业为改善利益相关者的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。目前我国企业界普遍认同的理念是:企业的社会责任是指企业在实现利润和股东收益最大化的同时，还要承担起对员工、社会和环境的应有责任，其中包括恪守商业道德和商业准则，时刻关注生产的安全性和员工的职业健康，切实保护劳动者的合法权益，同时最大限度节约资源和能源等。［4］由此可见，随着经济和社会的发展，企业社会责任的内涵也越来越丰富，从最初只是关注股东收益的最大化，到关注股东利益和利益攸关者的利益并重，最终拓展到企业还必须致力于对人、社会和自然环境的尊重。借鉴企业社会责任的概念，本文认为，国有商业银行社会责任是指其在追求股东收益最大化的同时，所应该承担的对于社会、环境、员工以及金融消费者应有的法律和道德责任。尽管国内外学者对企业社会责任问题的研究成果较为丰富，但对商业银行，尤其是国有商业银行社会责任问题的关注却较为鲜见。吴念鲁(2007)［5］将积极配合政府的宏观调控政策，推动和促进国民经济稳定、健康和协调发展界定为商业银行的社会责任，并提出商业银行应把承担的社会责任意识与实现股东价值最大化和树立良好形象、打造品牌、为客户所认同等目标紧密结合起来。李可佳(2009)［6］则把商业银行社会责任界定为商业银行在维护股东利益的基础上，对社会、客户和国家金融稳定、安全，以及促进可持续发展而负有的法律和道德责任。对于国有商业银行的社会责任，王松华(2007)［7］将其概括为在创造企业价值的同时，积极支持国家区域经济协调发展政策、行业调控政策、环境保护政策，建设社会主义新农村，同时还要积极参与社会公益事业，公平正义地对待弱势客户群体。黄建新(2007)［8］则从外部性、信息不对称性角度分析了国有商业银行对其员工、储蓄存款户和中小企业应该承担的社会责任。张杰(2007)［9］通过对20世纪90年代中国金融市场化改革“海南案例”的研究认为，在中国特殊的转型背景下，由于长期以来政府总是通过对银行体系的高度控制来实现经济增长和社会稳定的责任，因此金融改革从一开始就面临着无法回避的“市场化悖论”，我们无法在保持金融控制以履行其社会责任与金融市场化改革之间取得利益目标的一致。从已有的文献可以看出，目前国内学者对于商业银行社会责任问题的研究至少存在以下几个方面的不足:一是更多关注一般意义上商业银行的社会责任，而对作为中国金融体系主体的国有商业银行关注不够;二是没有将商业银行社会责任问题放到中国转型，尤其是金融体制转型与改革的特殊背景下进行深入的分析;第三，赋予了国有商业银行过多的社会责任，忽视其作为商业银行本身所应该承担的经济责任。而造成以上这些问题的关键在于对于国有商业银行承担社会责任的经济学机理研究不足，对国有商业银行的“国有性”与“商业性”这两者的关系拿捏不准，本文试图在此方面有所突破。 国有商业银行履行社会责任的现实基础 (一)公共资金注入1997年亚洲金融危机之后，2/3以上的国有企业陷入大面积经营亏损的困局。1998年，朱镕基同志提出实现国有企业三年脱困的目标，并且通过债转股改革方式剥离国有企业所欠银行的大量债务，致使国有商业银行不良资产大规模上升。国有商业银行危若累卵的资产质量甚至影响到了宏观经济的安全性和整体金融体系的稳健运营。1998年，中央政府发行2700亿元特种国债充实国有商业银行资本金，提高国有商业银行的资本充足率;1999年成立四家资产管理公司通过剥离四大国有商业银行不良资产13939亿元。但是，由于这一阶段的改革没有触及国有商业银行管理体制和经营机制等核心问题，其资本充足率不断下降和不良资产比率进一步攀升的问题并没有得到根本缓解。按贷款质量五级分类方法统计，2002年底四大国有商业银行(除交通银行以外)的不良贷款总额为21350亿元，不良贷款比率高达25.12%。②2001