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越努力，越幸运！欢迎下载！ 商业保理八大业务模式解读 商业保理指由非银行金融机构开展的保理。具体是指销售商将其与买方订 立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公 司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。本文重点 为您讲解商业保理的八大业务模式。 双保理业务模式 01 国际保理通常为双保理。 在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保 理商签署协议，出口保理商与进口保理商双方也签署协议，相互委托代理 业务，出口保理商根据出口商的需要提供保理服务。 FCI 发布的《国际保理业务通用规则》（ General Rules For International Factoring,简称 GRIF）详细介绍了国际保理业务处理的规则。 国内保理商可 以通过加入 FCI或 IFG成为会员， 开展国际保理业务。 同出口企业签署保理 协议后，保理公司向进口保理商申请核准进口商信用额度。进口保理商一 旦核准进口商信用额度，在核准额度内的有效应收账款的信用风险由进口 保理商承担，保理公司可以据此对出口商融资。但是，保理公司并不是就 高枕无忧了。根据 GRIF规定，进口保理商有反转让应收账款的权利，进口 页眉页脚可删除，欢迎下载！ 越努力，越幸运！欢迎下载！ 保理商可以将已受让的应收账款再次转让回来，并解除其对反转让应收账 款的所有义务。 在双保理模式下，即使已核准应收账款，也不能保证进口保理商承担信用 风险。 因此，保理公司不能因为双保理而放松应收账款审查。为了降低由 此带来的风险， 保理公司应了解贸易双方，确保出口商的履约能力，避免 因货物质量问题而使进口商提出抗辩， 还应了解进口商的资信和支付能力。 反向保理业务模式 02 世界银行的 Leora Klapper 在《反向保理在中小企业供应链融资中的作用》 （The Role of “Reverse Factoring in Supplier Financing of Small and Medium” Sized Enterprises ）详细阐述了反向保理的机制。同普通保理不同， 反向保 理模式中，保理公司选择信用良好的企业作为核心企业，同核心企业签署 合作协议，对其供应商提供保理融资服务。 反向保理重点审核核心企业的 信用和交易记录。核心企业通常为大型企业，信息透明度高，反向保理可 以规避卖方欺诈风险， 降低了获得历史交易信息和信用信息的难度和成本。 保理公司通过同核心企业合作，可以与核心企业的多家供应商开展保理业 务，降低营销成本。 赊销信用风险管理业务模式 03 页眉页脚可删除，欢迎下载！ 越努力，越幸运！欢迎下载！ 赊销实际上是向买方贷款，买方不付款就会形成坏账。因此，卖方签署赊 销合同其实也是在签署一份信贷合同。在签署合同前，企业应该向银行一 样了解买方的经营状况、信用信息，进行信用评级，确定是否赊销，赊销 的期限和额度。如果没有做这些工作，就像银行没有调查直接放款一样， 出现坏账的概率很高。 但是，通常卖方缺乏判断信用风险的专业能力。作为专业商业信用管理的 保理公司可以为卖方提供相应服务，帮助客户调查买方的资信状况，选择 赊销客户，设定赊销额度和赊销条件，事前控制坏账风险，并根据实际交 易情况调整赊销额度和条件，对于经营状况恶化的客户，应及时降低赊销 额度或停止赊销。这样，控制了应收账款的坏账风险，也为企业和保理公 司开展融资业务奠定基础。 赊销信用风险管理业务模式要求保理公司具有企业资信调查和商业信用风 险评估能力。 应收账款管理业务模式 04 国内保理机构鲜有管理客户销售分户账的，通常只是登记已受让的应收账 款并监控回款账户。 由于缺乏对客户销售情况的整体了解，应收账款额度 控制、应收账款核准、期限确定等工作比较困难。保理机构之所以不管理 销售分户账，主要有两方