商业保理公司经营管理与风险控制办法.pdfVIP

越努力，越幸运！欢迎下载！ 商业保理公司经营管理与风险控制办法 一，商业保理公司经营规则与管理内容 1，商业保理公司应当建立以股东会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理结 构，明确职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学高效的决策、激励和约束 机制。 2 ， 商业保理公司应当建立健全内部控制制度，防范、控制和化解风险，完善业务管理办法 和操作规范，保障公司安全稳健运行。 3 ， 商业保理公司应当根据其组织架构、 业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系， 完 善风险资产分类管理制度和反洗钱制度，及时识别、防范和化解业务风险。 4 ，商业保理公司应当严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性； 审核债务人的资信、 经营及财务状况，合理判断应收账款质量，包括出质、转让情况以及账龄结构等； 审查因提 供服务或出租资产所产生的应收账款，以及初始债权人和债务人为关联公司的应收账款。 5 ， 商业保理公司应当将逾期 90 天未收回或未实现的保理融资款纳入不良资产管理。 6 ， 商业保理公司风险资产不得超过净资产总额的 10 倍。 7 ， 商业保理公司应当计提不低于融资保理业务期末余额 1%的风险准备金。 8 ， 商业保理公司可以通过银保监会监管的银行和非银行金融机构获得融资， 也可以通过发 行债券、 股东借款、 再保理等合法途径获得融资。 融资来源必须符合国家相关法律法规规定。 9 ， 商业保理公司应当建立健全集中度风险管理体系，商业保理公司受让同一债务人的应收 账款， 不得超过风险资产总额的 50%；受让以其关联企业为债务人的应收账款， 不得超过风 险资产总额的 40%。商业保理公司对关联公司提供服务时，定价应当合理、公允，交易条件 不得明显优于非关联公司。 10， 商业保理公司办理保理业务时，应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款 回笼的保理专户等相关账户。商业保理公司应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监 控。 11， 商业保理公司应当执行国家统一的财务会计准则和制度，真实记录并全面反映业务活 动和财务状况。 建立业务台账， 记载商业保理业务收支情况， 编制财务会计报告。 年度财务 会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。 12， 商业保理公司在开展应收账款转让等业务时，应当按照有关规定在中国人民银行征信 中心动产融资统一登记公示系统对应收账款的权利状况进行查询、登记公示。 13， 商业保理公司及其从业人员对办理商业保理业务中知悉的客户的商业秘密和个人隐私， 应当依法保密。 二，风险管理 （一）业务主管部门政策业务监管 1，金融监管局作为商业保理公司的监管部门，应当与人行营管部、银保监局等建立协调机 制、信息共享机制和商业保理公司重大风险事件预警、 防范和处置机制， 有效防范和处置风 险。 2 ，金融监管局不断完善商业保理公司业务统计制度和信息化监管手段，通过现场检查、非 现场监管和监管谈话等方式， 持续深入了解商业保理公司的运营状况， 分析、 评价商业保理 公司的风险状况，判断商业保理公司是否符合相关法律、法规规定和满足审慎经营要求。 3 ，金融主管部门负责本辖区内商业保理公司的日常监管，建立本辖区内商业保理公司业务 统计制度、重大事项通报制度和风险防范化解机制，配备专业的监管队伍，通过现场检查、 页眉页脚可删除，欢迎下载！ 越努力，越幸运！欢迎下载！ 非现场监管和监管谈话等方式开展日常监管。 金融主管部门应当会同税务、 公安、 信访、市 场监管、 宣传等部门建立本辖区内商业保理公司重大风险事件预警、 防范和处置机制， 制定 应急预案。发生重大风险事件的，商业保理公司应当立即采取应急措施