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保密实施资产管理培训 TR司库SD销售分销FI财务会计MM物料管理CO管理会计PP生产AM资产管理R/3QM质量管理PS项目系统PM工厂维护WF工作流HR人力资源IS行业方案XXX概要资产管理 目 标? 固定资产会计的概念和功能? 资产管理的基本程序? 与固定资产相关的业务? AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、总帐会计等）内容?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务(购置,转移,报废等)?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算固定资产会计的结构 ? 固定资产在系统中的定义 ? 资产结构中各组件的关联 ? 资产会计与总帐会计的联系固定资产会计的结构资产负债表AL总帐会计科目；办公设备建筑物运输设备机器设备资产分类资产主数据 资产结构中各组件的关联关系资产主数据资产分类号码范围折旧表科目分配折旧范围总帐会计科目资产主数据资产分类科目分配总分类帐科目资产会计与总帐会计的联系? 资产科目是总帐科目的次级科目? 原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成将演示的内容?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算资产主数据 资产分类 折旧表 资产主记录资产分类? 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总? 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围? 提供资产主数据的缺省值? 定义资产的号码范围? 定义资产分类如何记帐到总帐会计资产分类帐总帐资产资产债务1110 - 大楼停车场2046 飞机2019 叉车3002 传真机3020 CA 45595货车3209 PC多媒体3216 打印机 集 团折旧表折旧表XXXXX工业银行YYY制造业工厂/工程公司工程/金融公司金融服务业资产会计组 织 结 构折旧表的概念国家的定义管理各种折旧和资产评估的需要从标准的XXX折旧表中复制需要的折旧表折旧表YYY折旧表ZZ折旧表XX折旧表公司代码公司代码公司代码300050001000 折旧范围折旧范围资产年2019 叉车2019 叉车有效期折旧方法12购置........ 6,70010 6,700帐面折旧年帐面折旧资产科目的递减余额........税法准许的折旧方法 40% 6,70010 税法准许的折旧方法直线 6,700年.... 14,070成本会计折旧成本会计折旧 20,1007年直线 67,000...集团折旧集团折旧 13,400 13,4005年直线 资产主数据创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息? 通常的描述? 原始数据? 技术数据? 日期数据（例如：资本化日期)? 维护资产信息? 评估信息? 科目分配? 折旧参数复 杂 资 产资产: AS06资产: AS01资产: AS08资产编号机器设备建筑物运输设备资产子编号:AS01 - 01资产子编号:AS01 - 02资产子编号:AS08 - 01资产子编号East Wing1993West Wing1994后资本化行项目(凭证)资 产 业 务:购 置,报 废,转 移等等.练习一创建资产主数据目标：创建资产主数据要求：创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台（无需安装，立即使用〕，创建两个。 2、在建建筑物一栋（在建工程〕。将演示的内容?固定资产会计的结构?固定资产主数据?固定资产业务?报表?折旧?会计年度的改变/年终结算COAGKRGKRAccountAllocn11000Deprecn.Area0102B/S AcctAcc 1Acc 1...........Acc ..Acc .............Acc ..Acc ..P/L ExpenseAcc 2Acc 3Accum. DepnAcc 4Acc 5...........Acc ..Acc ..业务记帐的科目确定资产公司代码资产CoCdCO01CO01AssetCO01-01......ChartofAccounts............20000GKRClass..................资产分类20000......AccountAllocn......11000......固定资产业务资产的获得报废转移公司内部的购置公司内部转移购置其它公司建筑物销售报废 在 XXX中, 资产业务通过业务类型来定义 外部购置的系统处理方式： 1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单产生应付帐款的不带PO的外部购置PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100