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行政事业单位内控建设督导评价培训;培 训 提 纲;培 训 提 纲;培 训 提 纲;1.国家层面对单位的要求（宏观角度）;2.政策层面对单位的要求; 单位实现履职是行政事业单位内控的最终目标;内控的作用;内控的作用;如何理解内部控制;内部控制不能只强调合规而忽略了效率;内控是制衡机制 相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念。通过不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等方法达到相互制衡的目的。 内部控制的基本假设是： 两个人有意识地犯同样错误的概率要远少于一个人； 两个人有意识地合???舞弊的可能性要远少于一个人：;内控不是推倒重来重建架构，而是在“三定”前提下整合资源。;特殊事项如何处理？;几个误区;误区2 内控限制了领导？;误区3 财务与业务部门冲突？;误区4 内控是做信息系统？;几个问题;内控与政府会计;解决的实际问题;培 训 提 纲;2016年全国内控报告分析情况;单位建设现状;分析总结;2017年东营市内控报告编报情况通报;内控报告编报情况汇总;内控报告编报情况统计;内控报告核查分析结果;培 训 提 纲;培 训 提 纲;内控工作推进方案;标准引导;分阶段;内控体系健全;第一阶段：建立阶段;第二阶段：健全阶段;第三阶段：信息化阶段;划底线;一体化推进; 通过“督导促改”、“以评促建”全面完成建立阶段工作任务，达成底线目标。解决“启而未动”、“有没有”的问题。;培 训 提 纲;内控制度体系建设;内控制度体系建设;内控组织框架;内控体系建设步骤;内控体系建设步骤;内控制度体系建设;内控体系建设步骤;*;*;政府采购（制度清单）;政府采购（制度清单）;内控制度体系建设;外部政策要求;内控体系建设内容-单位层面;;内控体系建设内容—业务层面;预算管理制度;流程图;流程图;内控制度体系成果;内控制度体系逻辑;*;风险评估活动组织情况（工作机制、风险评估范围、评估期限、程序和方法、收集的资料和证据） 风险评估发现的风险因素（单位层面、业务层面） 风险评估的改进建议和意见（单位层面制度、业务层面制度、流程） ;内控制度体系建设;业务层面关键程序内部控制流程图; 预算支出方向管控落地;预算执行监控落地;预算执行监控落地;支出事项控制;支出审批要素控制;支出审批要素控制;决策分析;决策分析;决策分析;培 训 提 纲;培 训 提 纲;鲁财会〔2018〕20号 文件;东财会〔2018〕7号 文件;工作目标;组织要求;安排部署阶段（6月-7月）;自评完善及资料报送（8月—9月）;全面复核（10月底前）;现场督导（11月底前）;整改及结果应用（2018年11月-2019年3月）;培 训 提 纲;指标概述;督导评价指标;督导评价指标;;;督导评价指标;;单位层面指标【1】;单位层面指标【1】;单位层面指标【1】—1.1 佐证;单位层面指标【1】;单位层面指标【1】—1.2 佐证;单位层面指标【1】;单位层面指标【1】—1.3佐证;单位层面指标【1】;单位层面指标【1】—1.4佐证;单位层面指标【2~4】;单位层面指标【2~4】;单位层面指标【 2~4 】—2.1佐证;单位层面指标【2~4】;单位层面指标【2~4】—2.2佐证;单位层面指标【2~4】;单位层面指标【2~4】—3佐证;单位层面指标【2~4】;单位层面指标【2~4】—4佐证;单位层面指标【5~8】;单位层面指标【5~8】;单位层面指标【5~8】—5佐证;单位层面指标【5~8】;单位层面指标【5~8】—6佐证;单位层面指标【5~8】;单位层面指标【5~8】;单位层面指标【5~8】—8佐证;单位层面指标【9~12】;单位层面指标【9~12】;单位层面指标【9~12】—9佐证;单位层面指标【9~12】;单位层面指标【9~12】—10佐证;单位层面指标【9~12】;单位层面指标【9~12】—11佐证;单位层面指标【9~12】;经济活动领域流程梳理指标【13】;业务层面指标【13】;业务层面指标【13】-13佐证;经济活动领域流程图编制指标【14】;业务层面指标【14】—14佐证;不相容岗位分离设置指标【15~16】;不相容岗位分离设置指标【17~18】;不相容岗位分离设置指标【19~20】;业务层面指标【15~20】;经济业务领域内控制度建立情况指标【21】;业务层面指标【21】;经济业务领域内控制度流程执行情况指标【22】;业务层面指标【22】;内控建设工作总结及计划情况指标【23~25】;培 训 提 纲;培 训 提 纲;督导评价工作流程;监督检查工作流程;监督检查工作流程;监督检查工作流程;监督检查工作流程;监督检查工作流程;支撑材料举例-单位层面;支撑材料举例-业务层面;培 训 提 纲;系统登陆;系统登陆;指标评分填报;指标评分填报;指标评分填报;指标评分审核;