基金公司股东出资尽职调查内容与方法.pdfVIP

越努力，越幸运！欢迎下载！ 基金公司股东出资尽职调查内容与方法 一，基金公司股权结构 私募基金管理人登记基金业协会要求申请机构的股权架构“简明清晰”。目前协会并未 明确要求一级股东的层级限制在几层之内。建议： 如果“股东”不是直接或间接具有上市公 司、大型集团或国资背景，一般股权结构不要超过三级。 二，尽调重点 1）申请机构在申请材料中用股权结构图的形式将“出资人”穿透显示至最后一层自然人、 国资控股企业或集体企业、 上市公司或受国外金融监管部门监管的境外机构 （企查查的截图 可以使用）。 2 ）律师根据各级股东持股情况，综合判断“出资人”是否存在“层级过多、循环出资、交 叉持股” 等触及合法合规性的问题。 新三板企业不属于上市公司， 律师需要进一步向上穿透 投资人。 三，实缴、尚待实缴出资 1. 尚待实缴出资的尽调重点 即对出资人出具的与其认缴金额相匹配的出资能力证明材料进行审查。 在此将实务中的尽调 经验总结如下： 1）银行存款、理财产品、股票债券等金融资产证明。资产凭证本身以及金融资产的收入来 源证明材料均是被核查的对象， 例如近半年的工资流水、 股票交易记录等。 在核查具体资料 时，自然人出资人需综合年龄、 学历、履历、 家庭背景等因素排除证明材料中存在临时制作、 来源不明、水分较大情形。机构投资人，需审查其经营收入（审计报告或年度财务报表）， 在法人股东出资能力不足时需穿透至自然人股东出资能力的核查。 最后需要将出资人的各项 收入来源合并计算，并得出结论：收入来源总额是否与出资人的认缴金额相匹配。 2 ）不动产等登记类财产凭证。一般而言，第三方网站上同等区位的截图基本可证明不动产 的价值。 2.实缴出资的尽调重点 即对出资人出具的实缴部分出资来源真实合法证明材料进行审查。 基金业协会禁止利用过桥 资金实缴。当出资人实缴资金来源为如下形式时 : 1）金融投资收益：出资人提供原始投资凭证、对账单等。 2 ）房产投资收益：提供购房合同及银行转账凭证，纳税凭证也是有力的来源证明 3 ）工资性收入：上传近半年的工资流水，仅提供公司出具的收入证明协会是不认可的。 4 ）家族企业财产：提供家族机构的经营情况、主营业务介绍（财务报表等）。 5 ）父母赠予、家族成员共同出资：包括使用配偶、父母、子女、祖父母的资产出资，需要 提供家庭身份情况证明。 同时也需要说明赠与人的现任职机构、 赠与资金的来源。 最后律师 将出资人的各项收益来源合并计算， 并得出结论： 收益来源总额及期间是否与出资人的实缴 情形相匹配。 页眉页脚可删除，欢迎下载！