酒店财务管理制度.docxVIP

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 特别好酒店财务管理制度 特别好酒店财务管理 制度 版本：A0 编制：财务部 颁发时间： 年 月 日 实施时间： 年 月 日 前 言 一、本手册的编制是为了明确财务部日常的工作准则和行为规范，指导财务部的日常管理工作。 二、本手册由财务部编制，酒店执行总经理审核，总经理审批后发布执行。 三、本手册“受控”本发放范围： 1.酒店经营决策层； 2.酒店总经理； 3.执行总经理； 4.财务部经理； 5.行政部经理； 6.经执行总经理批准使用的酒店有关人员。 四、除以上人员外，本手册不向任何其他人员发放。 五、本手册的持有者应妥善保管文本，不得涂改、转借、复印或外传。若持有人因工作岗位变动不再具备持有资格时，应及时交回行政部并登记。 六、手册损坏或丢失后，应由持有者书面报告，经执行总经理审批后补发，并作废原“受控”本，补发新“受控本”。 七、本手册的修改需由持有人书面提出申请，财务部经理同意后，由财务部进行修改。 八、本手册出现下列情况时应更换版本： 1.手册发布使用已超过三年； 2.手册的修改已超过六次； 3.对手册的内容进行重大的变更。 九、本手册的新版本颁发时，旧版本即行废止。行政部负责换版的管理控制，负责新版本的发放并及时收回旧版本，做作废处理。 十、本手册的主要解释权为酒店财务部。 目 录 第一章 手册审批页……………………………1P 第二章 财务部组织机构图……………………2P 第三章 财务部管理制度………………………3P 第一节 岗位职责………………………………3P 第二节 工作说明书、关系表、项目核验表…7P 第三节 财务综合管理制度……………………17P 第四章 审批权限与报销程序…………………41P 第一节 财务开支审批权限……………………41P 第二节 报销工作程序…………………………43P 第五章 会计档案管理办法、往来款项征询…46P 第一节 会计档案管理办法……………………46P 第二节 往来款项征询函………………………49P 第六章 手册修改控制页………………………50P 特别好酒店财务部管理制度 第 1 - 页 共 50页 受控文件，未经允许不得复制。 第一章 手册审批页 一、手册版本号：A0 二、编制：财务部 三、审核： 四、审批： 批准时间： 年 月 日 特别好酒店财务部管理制度 第- PAGE 50 -页 共 50页 受控文件，未经允许不得复制。 第二章 财务部组织机构图 财务部经理 财务部经理 会计库管核算员 会 计 库管核算员 出 纳 收银员夜 收银员 夜 核 第三章 财务部管理制度 第一节 岗位职责 一、财务部经理工作岗位职责 1.组织酒店的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级部门报告工作，按上级规定时限，及时组织编制财务预算和决算。 2.审查各项开支，密切与各部门联系，合理控制并掌握成本费用。 3.审查各部门的开支计划，并转报上级领导。 4.做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调节业务部门所需资金，保证业务活动的正常进行。 5.每季组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、各收款岗位的库存现金和备用金。 6.督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。 7.检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员学习和执行“会计法”。 8.联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供酒店领导作决策。 9.密切与财、税、金融部门联系，及时掌握财、税动向。 10.遵守国家外汇管理条例，接受国家银行监督。 11.根据上级有关规定和董事长对财务工作的决议和总经理的有关指示，制定、修改“酒店财务管理制度”。 12.保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。督促本部员工完整的保管企业合作期内的一切章账册、报表、凭证和原始单据。 13.每月组织本部门员工进行政治理论学习，向员工宣讲国家的政策、法令；进行法制教育，以增强员工的法制观念。 14.督促和检查员工对执行现金管理制度，银行信用卡使用规定、账单及发票管理规定的情况；检查各旅行社、团体、协议单位、各挂账单位的账务结算是否正确、及时并督促好应收款项的催收工作。 15.督促夜核及时完成数据平衡，并检查当天营业报表及夜核出具的各种报表，处理夜核报告。 16.开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并基本了解本部门其他