XXXX年中国上市公司营运资金管理调查.pptxVIP

上市公司营运资金管理 —— 以海信电器与 四川长虹为例;课题研究目的;课题研究内容 ;研究结果;营运资金研究新视角 ;研究过程;营运资金周转期=营运资金总额÷(营业收入/360) =（经营活动营运资金+理财活动营运资金）÷(营业收入/360) 经营活动营运资金周转期=经营活动营运资金总额÷(营业收/360 =(营销渠道营运资金+生产渠道营运资金+采购渠道营运资金)÷（营业收入 /360) 营销渠道营运资金周转期 =营销渠道营运资金÷(营业收入/360) = (成品存货+应收账款、应收票据-预收账款-应交税费)÷(营业收入 /360) 生产渠道营运资金周转期 =生产渠道营运资金÷(营业收入/360) = (在产品存货+其他应收款-应付职工薪酬-其他应付款)÷(营业收入/360) 采购渠道营运资金周转期=采购渠道营运资金÷(营业收入/360) =(材料存货+预付账款-应付账款、应付票据)÷(营业收入/360) 理财活动营运资金周转期=理财活动营运资金÷(营业收入/360) =（货币资金+应收利息+应收股利+交易性金融资产-短期借款-应付股利-应付利息）÷(营业收入/360);四川长虹股份有限公司创于1958年，公司前身国营长虹机器厂是我国“一五”期间的156项重点工程之一，是当时国内唯一的机载火控雷达生产基地。历经多年的发展，长虹完成由单一的