大学基本建设财务管理暂行办法实施细则.pdfVIP

大学基本建设财务管理暂行办法实施细则 第一条 为了进一步加强基本建设财务管理，规范基 本建设财务管理程序，完善基本建设资金支付手续，保证 基本建设资金合理、有效使用，提高基本建设投资效益， 根据国家有关法律、《基本建设财务管理规定》、《教育部直 属高等学校基本建设资金管理办法（试行）》、《XX 大学基本 建设财务管理暂行办法》等，结合学校基本建设的实际情 况，制定《XXX 大学基本建设财务管理暂行办法实施细则》 （以下简称实施细则）。 第二条 财务处是学校基本建设财务管理的职能部门， 负责依法、合理、及时筹集、使用基本建设资金；负责基 本建设资金预算的执行、控制、监督和考核；组织基本建 设投资取得、使用和完成的核算以及基建财务报表的编制 和报送；严格控制建设成本、减少资金损失和浪费，提高 资金使用效益。 第三条 财务处参与学校重大投资、筹资以及资金使 用等方面的决策，并提出相应建议。 第四条 学校有关部门在组织工程项目建设各环节的 招投标、合同（协议）签订的过程中，凡涉及基本建设财 务方面的内容，应事先与财务处沟通，签署意见，履行学 1 / 6 校规定的程序，最后签订正式合同（协议）。 第五条 为便于财务处及时掌握项目建设的全貌，履 行基本建设财务管理职责，编制基本建设竣工财务决算， 基建处应将基本建设各环节形成或取得的有关文件资料的 副本或复印件于形成或取得之日起三日内送交财务处。这 些文件资料包括：可行性研究报告、设计概算、概算调整 及其批复文件、工程量清单、施工图预算；招投标文件 （书）；年度投资计划及投资调整计划；合同（协议）、工 程结算等有关资料。 第六条 处于调研、论证、评估、决策阶段，尚未向 有关部门申报立项的拟建项目发生的费用，负责筹建的部 门应申请学校预算安排专项经费开支，由学校行政事业经 费先行垫支。当年预算未安排经费又确需在当年支付的， 由负责筹建的部门提出申请，经学校党委常委会或校长办 公会议讨论通过，方可追加预算。项目申报成功立项后， 再将学校行政事业经费垫支的支出转入项目建设成本。 项目立项后发生的费用，由基本建设投资开支，列入 项目建设成本。 第七条 为便于及时筹集项目建设资金、保证工程用 款，同时最大限度地降低资金使用成本，基建处应根据工 程项目实施进度，于每月 25 日向财务处报送工程用款计划。 工程用款计划应采用逐月滚动方式编制，时间跨度保 2 / 6 持三个月，并分别工程项目、费用内容列出未来三个月的 详细用款计划。工程用款计划须经主管基建工作的校领导 审批。当月工程用款计划有变动时，基建处应及时向财务 处提交工程用款计划变动情况说明及经主管基建工作校领 导签字的调整后工程用款计划。 第八条 申请支付基本建设资金，必须报送相应的付 款资料，并按规定的程序经过层层审核、审批，手续完备 后，方可支付。 （一）支付土地征用及拆迁补偿费、勘察费、设计费、 施工图审查费、预算费等建设前期费用，需报送如下资料： 1.基本建设资金支付审批单； 2.XXX 大学文件批办单（合同协议类）； 3.XXX 大学经济合同（协议）审签单； 4.合同（协议）要求达到的成果证明文件； 5.发票； 6.相关的取费文件或收费依据。 支付基础建设费、招标管理费、招标资审费、前期报 建费（缴纳粘土砖限制使用费、缴纳散装水泥专项资金、 绿化建设费）等建设前期费用，需报送如下资料： 1.基本建设资金支付审批单； 2.XX 市行政事业性收费缴款书或一般缴款书，或收款 单位出具的正式发票。 3 / 6 其他事宜按学校规定执行。 （二）支付甲方单独订货合同款，需报送如下资料： 1.基本建设资金支付审批单； 2.发票。 （三）支付工程款，需报送如下资料： 1.基本建设资金支付审批单； 2.工程进度统计月报（每月 5 号前报送上月