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银行支票管理制度 根据央行支票管理规定，现将公司银行支票管理作如下规 定： 一、银行支票（包括现金支票、转账支票）统一由财务部 管理，并指定专人签发，严禁签发空头支票。公司银行结算户 不准出借、出租或转让给别的单位或个人使用。 二、银行支票的领用必须由单位负责人指定人员办理；领 用转账支票，必须凭领导签字后的原始凭证并在领用支票登记 簿上登记签字，支票使用后应及时办理报销和注销手续，月终 尚未使用的支票，应全部交还财务部，以便于与银行核对存款 的余额。 三、财务部门签发转账支票，必须按支票要求填齐内容， 出纳员持批准的规定领用凭证办理支票领用登记手续时，领用 人必须在支票领用簿上登记（其内容包括支票号码、已知的收 款单位、领用日期、付款用途、领用人签名等）。 四、为了应对公司运作中存在的一些实际情况，经财务部 门审查核实后，允许签发填有收款单位名称、日期、用途三项 内容的空白限额支票，但必须按下列要求办理: 1、在领用空白限额支票时，必须由领用人填写支票领用单 （或内部结算凭证），并经分管领导签字确认。 2、出纳员签发空白限额支票时，应填写开票日期，避免出 现远期或无限期支票；出纳人员要填写收款单位全称，因未知 收款单位或领用人不同意出纳员填写的，由领用人负责在支票 领用登记本上注明；出纳人员要在资金用途栏内注明付款最高 限额，因领用人不同意而发生超限额付款的，由领用人负责。 3、领用空白限额支票申请凭证必须着重写明付款用途和归 还所领用空白支票存根联的具体日期。空白支票有效期为十 天，领用人必须在领用日起 15 天内冲销。不按约定付款用途付 款和不按期交回空白支票，又事先未征得财务部同意的，财务 部有权暂停该部门其他支票的申领。 4、领用人交回空白支票存根（存根上须盖有收款单位公章 或收票人签章），出纳人员应在支票领用簿上予以登记（登记收 回支票的日期、使用金额）。 5、领用人不慎丢失空白支票，其后果由领用人承担，且应 及时上报主管领导和财务部。财务部获悉后应迅速向开户银行 办理挂失手续，尽可能避免或减少损失。 五、支票使用时，出现违规现象或给公司造成损失的，责 任人应承担相应的经济责任或行政责任。 六、公司购入支票先由会计登记，出纳需领用时，向会计 办理领用手续。作废的支票应在加盖“作废”章后妥善保管。 七、公司银行印鉴实行分开保管，出纳保管财务专用章， 会计主管保管法人代表支票专用章。 八、本规定自发文之日起执行，由公司财务部负责解释。 2