2021年最新担保公司财务管理制度.pdfVIP

投资担保有限公司财务管理制度 第一章 财务审批制度 为保障本公司财务管理工作有序、规范地进行，确保资金进出安全，明确 财务部门审批职责，严格控制费用支出，特制订本制度。 一、财务审批：实行集中管理，每月 25 日需要提供下个月资金月报表， 对预计的费用进行计划申报，由董事长审批，下个月资金原则上由总经理一支 笔审批。如有特殊情况，总经理可授权临时审批，并由总经理事后补批。 二、资金使用审批办法： （一）对外投资款，商品购销合同定金、预付款及结算付款，应付债务， 购建固定资产、无形资产及其他长期资产，到期短期借款、长期借款的偿还： 1．支付时应填列公司统一使用的《资金使用审批单》，并按规定填清内 容。 2．报批程序： （1）经办人填写《资金使用审批单》，随附合同、协议等相关资料，供领 导审批； （2）财务部经理审核（或需相关主管会计初审后）；； （3）由总经理授权执行总经理或副总经理临时审批； （4）总经理统一审批。 如属对外投资款项，必需报请公司董事会决议批准后由总经理审批。 （二）其他各项费用 1．其它各项费用包括：备用金、差旅费。 2．预借备用金或差旅费： 各部门员工因公需预借备用金或差旅费，应填写专项借款单，说明原因， 总经理批准。 3．员工出差回公司后七天内办理还款手续，如不及时结清借款又无特殊 理由的，财务部将从次月工资中扣回。所需支付金额小于 400 元的款项，由经 办人员自行解决，不予办理借款。 4．员工出差返回公司七天内，应填写《差旅费报销单》，由所在部门经理 1 及财务部经理审核，总经理批准后到财务部报销。 5．出差住宿费实行限额报销，以实际住宿天数计报。住宿标准由总经理 批准后报销。参加培训或有关会议的住宿费用按实报销。 6．出差员工除自备交通工具外，一般须乘坐火车、汽车、轮船，如乘飞 机，需经公司领导批准。 三、支票管理： 1．支票领用实行登记制度。 2．严格控制签发空白支票，如有特殊情况需签发时，支票上要填明收款 单位、款项用途、签发日期。领用人在支票存根及支票领用簿上签名。 3．经办人领出支票后原则上应在三天内到财务部办理销账手续。 四、费用报销： 1．业务招待费： （1）业务招待费应本着 “小额、合理、必需、节约”的原则进行开支， 不得计提发给个人。 （2）临时性发生的接待费用，由经办人填写报销单，事后说明事由，报 总经理批准。 2．办公费用： 低值易耗品和办公用品的采购、印制，参照《日常办公管理制度》执行， 由经办人、保管人签字，报总经理批准后报销。 3．工资、津贴和福利支出等日常性费用由财务部造表、总经理审批后发 放，遇有变动需及时办理变动审批手续。 4．职工医药费报销，按《医疗管理规定》执行，财务部审核，经总经理 批准后予以报销。 5．通讯费报销：按《通讯费报销规定》执行，财务部审核、经总经理批 准后报销。 6．员工市内办事交通问题按《市内交通费报销规定》执行，财务部审 核、经总经理批准后报销。 第二章 通讯费报销规定 一、为合理控制公司办公费用，特制订本规定。 二、公司员工因工作需要，可限额报销通讯费用。 2 三、通讯费用报销依据为当月话费单，按月报销。 第三章 市内交通费报销规定 一、为加强财务管理，节约费用开支，特制订本制定。 二、因工作需要使用的出租车费均在每月月底核报。 三、出租车发票上必须标明时间，起止路线，并在发票反面注明事由并签 名，否则不予报销。 四、公司员工报销出租车费必须经总经理批准。 第四章 费用开支管理规定 为加强公司内部管理，规范费用开支的程序与办法，遵照国家有关法律、 法规结合公司财务制度，本着 “必需、合