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浅析企业往来款项的有效管理（工商管理毕业论文） 文档信息 主题： 关于“经济、贸易或财会”中“财政、国家财政”的参考范文。 属性： F-010T7J，doc格式，正文3373字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 搞要 2 关键字：往来款项；企业财务管理；重要性 2 一、企业加强往来款项管理的重要性 2 1.应收账款方面 2 2.应付账款方面 3 3.会计信息管理方面 3 二、我国企业往来款项中存在的问题 4 1.对账日期不规范 4 2.往来款项账务处理不规范 4 3.通过往来账项调节利润或掩盖经济实质 5 三、针对存在问题的策略及完善建议 5 2.完善企业财务内部控制管理 5 3.多种手段盘活应收账款 6 参考文献： 6 论文原创声明（模板） 7 论文致谢（模板） 7 正文 浅析企业往来款项的有效管理（工商管理毕业论文） 搞要 摘要：摘要：企业日常生产过程中的资本和负债情况很大程度上通过往来款项表现出来。往来款项对企业生产过程中的资本和负债还能起到一定的修饰作用，帮助企业理清其内部经营状况，对于企业整体的财务运行情况有很重要的意义。本文首先阐述了往来款项的内涵，然后通过研究往来款项对于企业财务正常运行起到的关键作用来突出其重要性。同时分析现阶段往来款项在企业财务运作中产生的各种问题并针对问题提出相应的对策和建议，以便能发挥往来款项在企业中该有的作用，为企业提供对策建议 关键字：往来款项；企业财务管理；重要性 一、企业加强往来款项管理的重要性 企业为了其正常的生产经营会进行一系列的活动，比如财务控制、风险控制、活动监督控制等，主要是为了能保证企业财务运行的正常性，维持其财务报表的准确性，生产计划的前瞻性和企业利润的有力维持性。故往来款项的有效管理对企业未来的发展有着重大的意义。 1.应收账款方面 通过规范应收账项的管理,可以维持企业的资金构成在一个合理的区间，保证资金结算的正常有序进行，维持企业财务的有效流动。应收款是企业在日常产品销售和劳务输出过程中依照法律所有的货币性资产的权利。这种正常权利的取得应该同时具备恰当和真实两个原则。恰当是指能反映出企业现有的基本情况，并非款项越高越有利。真实是指企业的日常生产和经营必须是客观真实存在的，有真实的商品和劳务输出。假设企业的固定资产较少，流动资金相对充裕，资金构成在一定程度上存在不合理性，这种情况不仅对企业的日常生产经营造成一定影响，还间接反映出企业在财务管理方面欠缺功夫，存在一定的问题。应收账款能直接影响到企业债务的处理工作。假如应收账款严重超出正常水平，时间过长，能直接反映出企业的财务内部管理工作存在一定问题，导致企业无法正常有效的收回各项资金，并且出现坏账的可能性会进一步增大，有可能会导致企业资产非正常流失，使其财务资金状况处于异常状态。故应收款项保持在合理水平对企业财务管理的正常进行起着非常重要的作用。 2.应付账款方面 应付账款和应收账款相对立，其表示企业应该支付但尚未成功支付的付款。它能在一定程度上代表着企业的外债情况，还能对企业的信用情况有个大致的反映。应付账款在企业往来款项中是形式最多样化复杂的一项。按照现有的分类方式，应付账款分为三类：首先一种是应付账款在信用期间内，这是最常规化的一种类型：其次是企业缺乏还款能力，在账款到期日无法按期还款的类型，应该归属于各种拖欠款项：最后一种是没有走正常流程渠道而产生的企业应付款项。以上应付账款的三种类型中，后面两者是普遍存在争议，吸引众多焦点的两种。从会计学角度分析，企业的日常生产经营不会受到企业资金存量多少的影响，但是假如企业生产过程中的应付款项数额严重超出平均水平,会在一定程度上对该企业的偿债能力和信用产生影响。通过严格管理企业应付账款，使企业财务情况运行在一个合理的区间范围内，对企业的资金偿付能力有着重要的意义。同时，如果企业的应收账款一项超出正常水平较多，资金流不充裕同时存货占用了一大笔资金，这种情况意味着该企业有较高的负债，但其资产负债率却不一定高，实际企业经营生产过程中债务规模是超出正常水平的。应全面讨论该种现象，维持好债务规模和企业实际支付能力之间的平衡关系，有利于企业的进一步发展和优化。 3.会计信息管理方面 往来款项能在一定程度上反映出该企业的真实经营情况，对该企业的盈利情况、核算效果和会计信息的披露都能起到一定的促进作用。在企业的财务公开方面，往来款项在其中扮演着十分重要的角色。首先,从核算角度来说，债权债务单位按属性不同划分为外部单位交流、联系单位交流、系