企业内控管理概述课件.ppt

企业内控管理 企业内控管理 盈亏在此之间 企业内控管理 过程方法 系统方法 过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互 作用的活动。 注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。 注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其 在受控下运行。 系统：相互关联或相互作的一组要素。 企业内控管理 一、销售应收循环 1、销售预测作业 2、销售计划作业 3、售价作业 4、接受订单作业 5、发货作业 6、客诉处理作业 7、销货折让及退回作业 8、销货收入与应收帐款作业 9、销货成本与毛利作业 企业内控管理 二、采购应付循环 1、采购预算作业 2、请购作业 3、采购作业 4、验收作业 5、不履行合约或罚款作业 6、仓储管理作业 7、付款作业 企业内控管理 三、生产管理循环 1、生产计划作业 2、生产排程作业 3、制程管理 4、品质管制 5、托外加工作业 6、设备管理 7、安全卫生作业 8、呆廢料作业 9、生产成本作业 10、生产绩效 企业内控管理 一、膨化食品（米果系列） 2、大米过金属检测器 1、大米进行选石除杂 企业内控管理 4、制粉 3、浸米/水切 企业内控管理 5、蒸练 6、成型 企业内控管理 7、FBD干燥—收胚 8、休胚 企业内控管理 休胚 9、二干 企业内控管理 烧上入口 烧上出口 10、烧上工序： 企业内控管理 11、付油 12、喷糖 11、付油工序：将膨发好的素饼进行各种口味的调试，为让饼干具有油脂得味，我司为饼干付上24℃棕榈油。 12、喷糖工序：此工序为雪饼类产品设计的工序，采用白砂糖+明胶水调配之糖霜喷在饼干表，使饼干表附有类似奶油状立体感强的雪白霜点，给雪饼即增添了美感，又增加的口感。 企业内控管理 13、包装工序 企业内控管理 四、资产管理循环 1、固定资产取得及折让作业 2、固定资产修理及维护查核作 3、固定资产报废出售作业 4、固定资产抵押出租或出借作业 5、闲置固定资产作业 6、工程作业 7、投保作业 8、易耗品管理作业 9、低值品管理作业 五、薪工循环 1、任用作业 2、工作时间作业 3、请假作业 4、教育训练作业 5、绩效考核作业 6、奖惩作业 7、晋升作业 8、资遣作业 9、留职停薪作业 10、调职作业 11、退体抚恤作业 12、薪资年发作业 13、代扣款处理作业 14、福利管理作业 15、辞工作业 企业内控管理 六、投资循环 1、投资评估查核