保险公司内部控制基本知识准则.pptx

《保险公司内部控制基本准则》讲解;;本节摘要;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;国际上有影响力的制度文件;我国权威部门发布的制度文件;《保险公司内部控制制度建设指导原则》(1999);;本节摘要;;;公司治理监管基本内容：股权管理;公司治理监管基本内容：董事会建设;《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《保险公司内部审计指引》 《保险公司内部控制基本准则》 《保险公司关联交易管理办法》;薪酬管理和决策程序不合规 考核指标设置和薪酬科目设置不合理 违规推行长期激励或职工持股 个别公司高管薪酬过快增长或显著过高 薪酬管理两大难题 国有公司高管定价：财政部和国资委的思路 市场化与社会公平：金融危机后国际薪酬监管理念的转变;透明的价值和理念。披露是透明的途径之一 信息披露的基本思路：国际、国内 现行制度的要求和落实现状 披露的风险;风险监控体系中的不同职能要求;风险监控体系中的不同职能要求;风险监控体系中的不同职能要求;;本节摘要;;起草原则;施行日期：2011年1月1日 适用范围：中华人民共和国境内成立的保险公司。 保险集团公司、再保险公司和保险资产管理公司参照执行 ;;《基本准则》 本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程;《基本准则》 行为合规性；资产安全性；信息真实性；经营有效性；战略保障性;《基本准则》 全面和重点相统一；制衡和协作相统一；权威性和适应性相统一；有效控制和合理成本相统一 ;《基本准则》 内部控制基础；内部控制程序；内部控制保证 ;内容框架;销售控制;不同层次和板块的内控活动的特点和要求不同 前台控制：对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动 以市场和客户为导向，以业务品质和效益为中心 后台控制：对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动 以效率和风险控制为中心，集中化、专业化 基础控制：对决策支持和资源保障等管理行为的控制活动 制度化、规范化 资金运用是保险公司经营活动中相对独立的组成部分，是内部控制的重点领域 以安全性、收益性、流动性为中心，要求集中、统一、专业、规范 ;管什么：即内部控制的对象是什么，或者说保险公司主要有哪些内部控制活动;;如何监管：内控评估是国际上普遍采用的推进内控建设的重要手段，也是实施内控监管的前提;;本节摘要;内控管理普遍存在问题;内控管理普遍存在问题;加强内控建设的必备要件;加强内控建设的必备要件;加强内控建设的必备要件;几点建议; ①内部控制体系 ②内控自评方法 ③内部控制系统平台;1、完善规则体系 2、完善监管手段 3、强化执行落实;谢 谢 ！