酒店备用金管理规定（标准版）.docxVIP

酒店备用金管理规定 定义 备用金是酒店财务部事先付给有关部门用于日常收付款业务周转用的专用流动资金。 政策 备用金在任何时候均属于酒店财产。 备用金应控制在最低限度。 备用金按其用途分为三种：收银员找赎用、前台外币兑换用、日常零星支出用。 备用金必须妥善保管、专人负责，不得与私人款项相混淆，不得私用、挪用或借给他人使用。必须定期清点自己的备用金，确保酒店发出的数额没有短缺。 财务部审计人员应不定期抽查各收银点及部门的备用金，如发现长短款，应立即上交入账或补齐，有任何过失或欺骗行为将给予处罚，严重者将给予开除处理或承担相应的刑事责任。 备用金要保存在指定的安全地点。 程序 备用金申请部门填写《备用金申请表》，经部门总监或经理签字后，报财务总监和总经理批准，酒店财务部按批准的金额支付给申请部门。 各部门在实际付款后，按《零用现金支出审批程序》报批现金付款凭证，申请补回备用金。 经总出纳通知，在财务部指定的报销时间内领取报销的款项，签收现金付款凭证，补足部门的备用金。 每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清日结。 财务部收入审计应不定期抽查各收银点及部门的备用金。 财务部收入审计每月要及时更新备用金档案，每月至少核对签收一次，更新的备用金清点报表需要交给财务总监审阅。 各部门在不需要备用金时，需将预先发放的备用金如数退还给财务部，财务部填发相应收款收据。