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合作出口业务ERP解决方案;; 合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性。即业务性质实际为代理业务，国外客户资源、国内供应商资源均掌握在国内委托方手中。 虽然财务作帐为自营方式，但实际的利润获取方式并非源于买断，而通过每美元出口的代理费（或者代理费率），来获取利润。 此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥，因此存在资金风险。如果款项不足，在付款时，进出口公司应及时进行止付控制。 ;总体而言，合作出口业务可以分为2大业务阶段： 1、未结算 在结算前，有可能发生收、付款。 2、已结算 根据实际收汇，以及协议的代理手续费收取方式，和委托方商议和确 定最终的开票金额，即确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额 计算公式为： 采购货款结算金额＝（实收汇RMB－手续费－费用报帐结算金额）×1.17/1.04（退税倒挂）。 结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。 结算后的业务，须按照2个商议结算金额，进行报帐控制。 3、进出口公司通常不负担汇率风险;;; 如果一直基于委托方按照“滚动核算”的管理模式。一旦业务停下来：每笔业务应支付多少？结算如何？已经无从考证，无法实现针对具体业务的追溯和跟踪。;;“成本报帐控制方案”的解释： 依据结算时的《成本模型》（报帐预算），按照单个项目进行“超标控制”（例如：采购货款、报帐费用），如超出则止付。 无法解决的问题： 1、某些业务未结算时就可能发生支付，而此时还没有《成本模型》（报帐预算） 。 2、《成本模型》（报帐预算）中规定的：采购金额、费用报帐金额，体现的是退税款已经返利（支付后）的利润结果（即手续费）。 但是如果公司规定：退税款实收后才可支付。因此若使用《成本报帐预算》来进行资金控制， 将导致资金失控（被提前支付）。 由此可见，《成本报帐控制方案》，可以实现对利润的控制，但是无法实现对资金止付的风险控制。 ;;“资金余额控制方案”的解释： 收款－付款－手续费，判断是否可以支出。 无法解决的问题： 资金余额控制方案的总体思想，是针对资金的收/支，进行总额控制，但是，没有按照《成本模型》（报帐预算） ，进行单个项目的“超标控制”，因此可能导致利润的失控。 例如：结算时确认的：采购货款结算金额、费用报帐结算金额，这2个项目在实际报帐付款时，单个项目上绝对不可以超标，尤其不可以将采购成本发票减少，而转移到费用上报帐，这样会导致退税减少，从而影响进出口公司的利润。 由此可见，《资金余额控制方案》，可以实现对资金总额的风险控制，但是无法实现对利润的有效保障和控制。 ;;;; 基于一个单项业务，进行资金盈余管理和止付控制。 基于一个单项业务，进行利润结算和报帐控制。 从而规避了基于委托方“滚动核算”的弊端。 单项业务的界定： 一次发货，对应一个合作出口合同（不采用正常自营出口业务，1个出口合同多次发货出运的管理模式）。 一次发货，就是一次服务，就是一个单项业务。;;;Agenda单项业务资金控制体系;; 实现：委托方利润滚存，转用于支付 由于委托方的利润可以滚存（未报帐），因此对于“未结算业务”，即使单项业务资金亏损，但是如果本委托方总的资金余额是正数，则依然可以支付，以保证业务处理的灵活性。 ;;Agenda委托方授信额度管理;; 序言：合作出口合同的定位 由于提前不确定出运商品的种类、数量，只有实际发货出运后，才可确定。因此，合作出口合同本质上是“虚合同”； 1、发货前未发生“资金收/支”的业务 不用提前制作出口合同。实际出运后，按照提单制作《出口合同》，并自动拷贝生成《出口发货单》。 2、发货前已发生“资金收/支”的业务 提前制作出口合同，此时完全是为了用于收付款，而登记1个业务号，合同信息不必完整录入。发货单生效后，系统将自动回写信息到合同。 3、结算 系统自动按照“本业务多次实际收汇的加权汇率”，即“实收人民币”，进行结算，保证进出口公司不负担汇率风险。 结算时，须商议和确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额； 结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。; 4、国外收汇的拆分和认定 由于对于未结算业务，即使单项业务发生资金亏损，如果 “委托方资金总额”存在盈余，付款申请仍然可以通过。 因此，国外