307020_全过程跟踪审计实施计划方案.docx

WORD格式整理版 WORD格式整理版 专业学习 参考资料 专业学习 参考资料 WORD格式整理版 WORD格式整理版 专业学习 参考资料 专业学习 参考资料 海南00000项目 全过程跟踪审计 实 施 方 案 华诚博远（北京）投资顾问有限公司 二?一三年一月十日 目录 海南00000项目概况 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 项目全过程跟踪控制审计 5 \o Current Document 第一部分相关法律、法规依据 5 第二部分服务宗旨 6 \o Current Document 第三部分服务模式 6 第四部分 审计工作原则....第五部分审计方法与操作要点 第四部分 审计工作原则.... 第五部分审计方法与操作要点 第六部分 跟踪审计工作内容 - （二） - （三） 25 - 7 -15 - 建设前期审计- 、施工阶段- 第七部分审计风险、重点和难点分析 29、竣工结算的审核 第七部分审计风险、重点和难点分析 29 审计风险分析 29 （二） 审计重点分析 29 1、 概（预）算编制情况。 29 2、 合同签订情况。 30 3、 合同履行情况。 30 4、 内控制度建立、执行情况。 30  5、工程进度控制情况。 31 6、工程质量控制情况。 32 7、工程投资控制情况。 32 8设计变更控制情况。 33 9、材料、设备米购情况。 33 10、索赔事件和基础数据的调查和 掌握。 33 12、竣工结算确定情况。 34 13、建设后期，跟踪审计重点。 35 （二）审计难点及应对措施 35 1.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。 35 2.主材质量抽查手段不足。 36 3.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。 36 4.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。 36 5.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。 36 第八部分 跟踪审计项目实施保证措施 38 （一）、 组 织 保 证 措 施 ： 38 （一）、 造 价 控 制 措 施 ： 41 第九部分审计成果报备制度 45 1、定 期 沟 通 制 度 45 2、审 计 底 稿 定 期 备 案 制 度 45 3、审 计 信 息 发 布 制 度 45 4、分 阶 段 审 计 报 告 制 度 45 第十部分工作纪律 46 第^一部分对本工程全过程跟踪审计的建议 47 附件1 :全过程造价控制及跟踪审计项目人员表 49 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 附件2:跟踪审计项目常用表格 50 1设计图纸咨询意见 51 2工程项目施工图设计阶段限额设计分配表 53 3工程设计概算审查表 54 4工程施工预算审查表 55 \o Current Document 5招标文件审查意见 56 6投标报价审查表 57 \o Current Document 7合同审查意见 58 8隐蔽工程跟踪审核记录表 59 9工程项目进度款支付建议表 61 10建设项目工程成本控制表 62 11选材定价申请表 63 12材料（设备）价格签认单 65 \o Current Document 13费用索赔申请表 67 14索赔费用审批表 68 15设计变更审批表 69 16设计变更通知单 70 17工程变更申请表 71 18工程变更造价报审核定表 72 19签证报审核定表 73 20变更 综合单价分析表 76 21综合单（合）价呈批审核单 77 22建设工程 施工阶段造价控制咨询意见 78 23施工阶段造价控制建议书 79 24 建设工程事前控制咨询意见 81 25建设项目竣工结算资料交接单 83 26重大事项联席会议纪要 84 27咨询成果效益确认表 85 海南00000项目概况 拟建项目位内。 项目名称：海南00000 建设单位主管单位： 建设地点： 建设用地面积： 总建筑面积： 建筑层数： 建筑高度： 概算总投资： 项目全过程跟踪控制审计 第一部分相关法律、法规依据 《中华人民共和国审计法》。 《中华人民共和国建筑法》。 《中华人民共和国合同法》。 《中华人民共和国招标投标法》。 理办程建设部107 理办 程 6 .财建[2004]369号财政部、建设部关于印发《建设工 价款结算暂行办法》。 7?中价协（2002 ）第015号《工程造价咨询单位执业 行为 准则》、《造价工程师职业道德行为准则》。 会计事务所《从事基本建设工程、预算、结算、决 算审核暂行 办法》 （[2000]133 号令）9. （[2000]133 号令） 及省、市造价管理部门有关规定。 1 .以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则， 及时