期末关帐表报表填报说明.docxVIP

第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页第 PAGE \* Arabic 1 页 期末关帐表报表填报说明 内控报表填报说明 附件 3 附表 3-1-1：合同物流收入计算表 该表是记录各省市合同物流收入分项目的计算表，以确保合同物流按照正确的确认方法计量，亦用于评估合同物流收入的截止性误差。 合同物流项目组根据信息系统或者手工采集的妥投量，以及与客户签订物流业务合同确定的单价，计算当期按照完成妥投的标准应确认的合同物流收入。如物流项目收集实际妥投量比较困难，可由项目组按照当月发运量采取一定的方法调整确定，具体调整方法由各省物流项目组根据项目特点确 定。将当月发运量调节成妥投量的，需提供详细的计算工作 表以证明其合理性。 c. 此表为基础数据表，若各省市未制作过统计此类数据的工作 表，请务必按照本月的实际业务情况填写该表。若各地市已 在日常工作中存在统计此类相似的工作表，能够满足本表中 要求的信息，只是格式不同于此表，亦可以不用填写此表， 原有表格留档备查。 此表 h 列财务计列当月收入应等于当月账面列支合同物流收入。 附表 3-1-2：合同物流收入汇总计算表 第 1 页第 1 页 期末关帐表报表填报说明 该表用于记录各地市汇总的合同物流收入截止性的评估结果。 各地市业务部门及财务部门编报人及负责人应针对本月的实际 业务情况完成此表，并经业务部门和财务部门的审核确认。鉴 于本表对于物流收入截止性的估算非常重要，因此无论各地市 是否存在类似于上述附表 3-1-1 的基础数据表格，都应该填写 本 3-1-2 汇总表，进行物流收入截止性的评估。 附表 3-2：中邮快货收入截止性估算表 该表用于记录各地市汇总的中邮快货收入截止性的评估结果。各地市业务部门及财务部门编报人及负责人应针对本月的实际业务情况完成此表，并经业务部门和财务部门的审核确认。此表 d 列财务计列当月收入应等于当月账面列支中邮快货收入。 附表 3-3：速递收入截止性估算表 目前在实际操作中各地市对于速递和包裹业务的收入确认方法为：于收寄时点确认收入。但是按照权责发生制的要求，企业应在完成投递服务的时点进行收入的确认，由此导致各地市在收入确认时点产生截止性差异。针对此类情况，按照内控手册的要求，各地市需要在月末进行截止性差异评估。具体评估方法采取使用上月收寄本月妥投金额减本月收寄尚未妥投金额的差额与当期财务列收金额进行比较，填写该表。如果影响金额较大，则需要作截止性账务调整。此表 d 列财务计列当月收入 第 2 页第 2 页 期末关帐表报表填报说明 应等于当月账面列支的各项收入。 附表 3-4：客户回款情况明细表 该表用于财务部门收到客户回款后填列表中相应信息，提供给业务部门进行信息更新，加强业务部门和财务部门间的对于客户应收账款的信息更新及维护。该表填报的回款金额数据应于附表 3-5-1，附表 3-5-2 中本期减少数一致。 附表 3-5-1：应收账款业务台账-速递及附表 3-5-2：应收账款业务台账-物流 该表为应收账款业务台账表样，业务台账应能完整反映应收账款的对象、所属期间、经济事项、应收金额的增减变动、账龄、对方联系人及联系方式、应收账款责任人等信息并动态更新。业务部门要按照此表建立应收账款明细表，统计月末用户信息及用户欠费情况，并于每月末更新汇总表信息。业务部负责人或其指定专人要分别按月对应收账款业务台账进行复核。该表的期初数、期末数、本期增加数、本期减少数都需要和账面速递欠费数据保持一致，同时应取得由客户签字认可的期末数确认单。 附表 3-6：业务部门与财务部门应收款项对账表 公司业务部门和财务部门要按月对应收账款进行对账，确认应 第 3 页第 3 页 期末关帐表报表填报说明 收账款月末业务部门掌握的余额、账龄等信息的一致性。如核 对有差异，业务部门和财务部门应及时调查差异原因并进行相 应调整，对于未调整的差异，应对差异进行说明。业务及财务 部负责人或其指定专人应对业财对账结果进行签字复核，并保 留对账记录。 附表 3-7：或有事项核查表 该表为对公司资产负债表日有关关账事项进行核查的表格之一，该表用于各省市每半年对各省市存在的或有事项进行相应核查并形成相应的书面核查结果