《财务管理实务》（第四版） 财务制度 7.财务人员管理规定.docVIP

总则 为加强企业财务人员及其工作管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制订本规定。 企业财务人员应在办理财会事务时加以贯彻和执行。 财务人员管理细则 第三条 会计年度自1月1日期至12 月31日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员在办理会计事务时必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实务、款项相符。 财务工作人员应根据账簿编制会计报表，上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 财务盖章人员对本企业实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务经理进行书面报告，并请求查明原因，做出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及相关账目的登记工作。 财务审计每季进行一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十四条 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办请交接手续。 第十五条 财务工作人员办理