子公司财务培训业务流程.pptxVIP

门店业务流程与会计核算财 务 中 心;前言;想了解零售业，可以查询以下网站：;主要会计政策;6、在经营上是批零兼营。对库存商品的会计核算上，从2010年开始实行数量无税金额核算。 7、本公司为一般纳税人，按国家税法规定按期缴纳增值税、所得税及国家规定的其他税种。 8、固定资产折旧：本公司将使用年限在二年以上，单项价值超过人民币2000元，且在使用过程中保持其实物形态的资产列作固定资产。固定资产以其历史成本入帐，在预留5%残值后，以直线法在以下期间内予以摊销：房屋20年、办公设备及其他10年、电子设备5年。 9、长期待摊费用：长期待摊费用为门店装修费及货架，在5年内按直线法摊销。 10、收入的确认原则：当公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并且与该销售有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 11、所得税的会计处理方法：本公司采用应付税款法核算;采购管理;主要的管理软件;5、会计软件（用友）。 财务中心使用的会计软件，具备会计工作所需要的各类功能。 6、银行对帐软件（百年科技） 百年科技公司开发的专门适应会计人员繁杂的银行对帐工作的软件，具备一系列的功能，能适应各种会计环境的银行对帐工作。 7、财务、业务数据接口软件。（用友）;门店业务流程及核算管理; 一、商品进货流程及会计核算 二、商品调拨流程及会计核算 三、商品销售流程及会计核算 四、商品储存流程及会计核算 　五、特殊商品业务流程及会计核算 六、非主营业务的业务程序及会计核算 ;一、商品进货业务流程及核算;配送中心;13;14;15;16;17;18;19;系统库存未达的形成; 电脑库存准确性对门店业务经营带来极大的便利，门店可以根据电脑信息分析库存状态，自2004年百年订单管理程序应用以来，门店之间调拨及门店与配送中心之间（包括2006年7月份实现的不同核算单位门店之间的调拨）的调拨数据可以实时验收，达到门店电脑数据没有未达的目的，要求所有门店必须当日进行调拨数据的验收，具体操作步骤如下： ;1、? 门店和配送中心之间调拨数据的验收（含百年4.0程序中不同核算单位门店之间的调拨）。 操作模块： 订单管理—订单处理—配送订单验收—同核算单位配送单验收（市内门店用） ??????????????????????????????? —不同核算单位配送单验收（子公司用） 2、?门店之间调拨数据验收： 操作模块： 订单管理—订单处理—调拨订单验收—调入方验收 ????????????????????????????? —调出方验收 ??? 对于不同业态门店，门店负责人应明确每天完成本项工作的责任人，如便利店应是班长，购物广场应是综合业务部等。;23;24;25;26;会计凭证要求： 以解放路标超（0157）2006.3.03做2006.02.26-2003.02.28账为例： 马群配送中心商品调拨凭证： 凭证附件：调拨单单据汇总表及配送中心商品调拨单第二联 调拨单单据汇总表统计方式为：进入后台→商品流转→商品调拨→调拨单明细查询 单据入账日期：2006-02-26到2006-03-03 单据查询方式：单据号汇总 重查条件：制单日期等20030228并且 转入部门编码等于0157并且 转出部门编码等于9001 选项：单据号、制单日期、入账日期、转出部门编码、转出部门名称、无税金额 凭证摘要：*月*日-*月*日解放路标超店马群调拨 借：库存商品-外购商品-购销 （无税金额） 贷：其他应收款-同一法人内往来-商品往来-内部调拨 （无税金额）; 生鲜配送中心商品调拨凭证： 凭证附件：调拨单单据汇总表、配送中心商品调拨单第三联、鸡蛋送货单、鸡蛋订单明细 调拨单单据汇总表统计方式为：进入后台→商品流转→商品调拨→调拨单明细查询 单据入账日期：2006-02-26到2006-03-03 单据查询方式：单据号汇总 重查条件：制单日期等20030228 转入部门编码等于0003 转出部门编码等于0000 选项：单据号、制单日期、入账日期、转出部门编码、数量合计、无税金额、进销差价、零售金额 凭证摘要：*月*日-*