浅析产险业“三个三”对科学监管理念实践.docxVIP

试论产险业“三个三”对科学监管理念的实践 雷经升 发布时间 :2010-11-04 强化“三内”，提高内部管理能力 保险公司是市场经营的主体，内审、 内勤“三内”管理水平，  是维护产险市场安全稳健运行的内因。才能更好地发挥产险公司在规范经营、  只有不断提高内控、防范风险中的主体作 用。 内部控制是公司治理的核心内容， 表现为系统的、 动态的、 主动的和持续的控制活动过 程，主要包括制度、 执行、 监督等环节。 首先，制度是基础。 全面系统地梳理从承保到理赔、 从资金入口到出口的各个环节， 用穿行测试的方法找出经营管理中的风险点， 从健全性、 合理性和有效性的角度完善各项内控制度建设， 在费用政策、 考核政策等方面增加合规、 效益权重，提高管理效率、有效控制风险。其次，执行是关键。畅通上下级机构之间的良性互动机制，确保管控没有弱化、执行没有偏差，杜绝有令不行、有禁不止的现象。丰富信息化管 控手段， 通过系统来管人、 管事、管机构、 管风险， 为强化内控执行力提供有力的技术支持。 再次，监督是保证。按照《保险机构案件责任追究指导意见》的要求，通过调整完善绩效考 核机制和建立健全责任追究制度， 不断加大对下级机构的管控力和约束力。 就监管检查、 行 业互查、公司自查、 信访投诉中发现的问题， 对相关机构和责任人作出内部处理， 切实发挥 监督制衡机制应有的作用。 内部审计是实现内部管理目标的重要手段。国际内部审计师协会 (IIA) 指出：“内部审 计是一种独立、 客观的保证和咨询活动， 其目的是增加组织的价值和改善公司的经营。 ”在 COSO框架中，更是将内部审计的作用作为要素之一进行了描述和要求。当前，对产险公司 而言， 要强化内审独立性， 由传统的以查错纠弊为主的财务审计转向管理审计、 效益审计和 风险审计， 审计职能由传统的监督评价拓展为监督评价与咨询， 由“监督导向型”向“服务 导向型”转变。 通过参与式审计，全方位、全过程地参与公司管理，努力将风险控制在萌芽 状态。 保险监管部门要督促产险公司加大内审力度， 定期上报内审报告， 充分发挥内部审计 对监管工作的辅助作用和联动效应。 内勤既是内部管理的主体， 也是内部管理的对象。 在生产力三要素中， 人是最主要的也 是最积极的因素。 可以说， 人力资源是产险公司核心竞争力的载体， 是规范发展的动力和内 因。坚持以人为本， 加强员工培训和教育，做到公司发展与员工发展相协调、公司目标与个 人目标相融合。 注重人力资源研究开发， 实现人力资源的优化配置， 尤其是强化关键岗位的 管理。 结合“创先争优”工作， 开展内勤人员业务竞赛， 提高服务质量和管理水平。建立有效的激励约束机制， 最大限度地调动员工的积极性、 主动性和创造性， 让员工在推动公司的 发展中实现个人的价值，在提升自我价值的创造中推动公司的发展。 打造“三铁”，提高依法合规意识 “铁规章、铁算盘、铁账簿”，是金融企业管理标准的生动概括。对产险业而言，“铁规章”就是狠抓制度落实，“铁算盘”就是强化核算管理，“铁账簿”就是确保数据真实。 “三铁”突出求真务实、 依法合规， 符合科学发展观的要求， 在产险业打造“三铁”体现了 科学的监管理念。 ( 一 ) 加强“三铁”文化建设。“三铁”是一种精神， 一种理念，也是一种文化。一是制 度文化。 把建章立制作为内部控制的基础环节， 贯穿于公司文化建设的全过程， 做到有法可 依、有章可循， 将监管要求和经营理念内化为公司的规章制度，内化为员工的自觉行为。二 是管理文化。梳理工作流程、强化集中管控、 落实责任追究等各项措施，实际上是把要求和 做法刚性化，有助于堵塞公司管理漏洞， 提升内控管理水平。 三是合规文化。规范是产险经 营的前提，通过提高合规意识，加强合规管理，减少违法违规行为的发生，防范案件风险， 在行业内形成“合规受益、 违规受损”的氛围。 四是作风文化。 “三铁”体现了保险业的最 大诚信原则，产险业只有加强作风建设，规范从业行为，恪守职业道德，提高服务水平，才 能树立良好的形象，促进行业持续健康发展。 ( 二 ) 强化内控执行力。 产险业经营的价值目标在于合规增效、 诚信服务。 为实现这一目 标，强化内控执行力是必由之路。 执行力决定了产险公司的生命力和竞争力。 通过完善公司 的战略流程、运营流程和人员流程， 提高执行监管政策和规章制度的速度、 力度和程度。同 时，不断加强执行力建设，增强制度意识、纪律意识、合规意识，形成照章办事、令行禁止 的风气，确保规章制度贯彻执行，监管政令更加畅通。从目前产险业发展情况看， 尤其是要 防止选择执行、 虚假执行、变通执行、随意执行、被动执行等导致的内控执行力层层递减问 题。 ( 三 ) 坚持依法合规经营。 “铁规章”本身就要求制度