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海关风险控制的探索和实践
——兼谈风险参数库建设在海关风险控制中的作用
宁波海关刘玉升
一、风险控制理论及其在海关工作中的应用
2021年总署印发《建立健全风险管理机制总体框架》,明确风险管理的总体目标是建立风险管理大系统,建成“方法科学、手段先进、识别准确、反应敏捷、配合密切、管理有效”的风险管理机制。海关风险控制是运用风险控制理论的基本原理,结合海关实际业务中的特点,在海关管理中具体应用,是对风险识别和风险估评后测出的风险进行处理和控制的过程,通过采取风险控制手段,有效避免、减少或转移风险事件的发生,使风险降低到海关可以接受的程度,当风险发生时,不至于影响海关的正常业务运作,从而最大限度地提升海关管理效益和效率。风险控制作为一个管理体系,是整个海关风险管理的组成部分和重要阶段,也是有效执行组织策略的必备工具,贯穿于整个海关业务运转过程中。
根据风险控制的时间可将海关风险管理划分为三个部分。事前控制、事中控制、事后控制。
(一)事前控制是对整个海关业务过程的基于风险角度的考虑、分析、规划,也是海关风险控制中最为关键的内容。
首先是海关信息和数据的收集和处理,在此基础上建立实施风险管理的大环境,建立风险评估标准,明确风险分析的结构;其次是对各种显露的和潜在的风险进行识别,对可能构成风险的一些要素进行定性、定量的研究和分析,评估风险发生的可能性和结果产生的危害性,并划分风险的等级,以确定海关管理的重点。海关风险信息和风险参数的设定是风险事前控制的重要工具和手段,今年宁波海关通过修订《宁波海关风险信息管理规定》,进一步完善风险信息的报送、采编机制,提高关区干部收集、提炼、报送风险信息的积极性,使宁波海关风险信息在全国各直属海关中名列前茅。同时还积极探索“风险预警系统”和“选择查验系统”的深度融合,加大风险预警参数的建设力度,为业务一线识别和评估风险提供有力的支持。
(二)事中控制是通过风险监控和风险规避消除一些潜在的风险事件。
为保证风险管理系统的有效性,必须对已确定的风险进行持续监控,并进行实时调整,以防风险的性质、等级、重要性等发生改变。一旦监控到风险,就应采取合理措施进行风险规避,海关实施风险规避可以从改变风险性质、风险发生的概率、风险的影响大小等多方面着手。近年来,宁波海关对风险事中控制的方法和手段开展了积极的探索和实践。如实行了业务运行监控和区域性风险分析监控的探索和报告制度,并结合风险评估小组制度,创新风险分析监控方法,及时把握关区整体风险状况和变化趋势;同时,通过对重点商品和企业的
风险分析和监控,提炼具有代表性的风险特征进行预定式布控和预警式布控,为提高海关监管能力服务。
(三)事后控制是通过对风险控制规划、内容、结果进行整理、汇总和分析,形成风险报告,并根据报告结果不断调整控制的措施,以便将风险减低到最低值,实现风险管理的目的。
经过近两年的探索和实践,宁波海关进一步完善了与缉私局情报部门的合作机制,通过对重点监管企业、重点商品、重点行业开展分析,为打击走私违规行为提供信息支持。同时,积极探索和尝试风险管理、企业稽查、企业管理“三位一体”的工作模式,通过制度保障、资源共享、业务流程等方面的整合联动,实施以风险管理为先导,企业稽查为手段,企业管理为目标的新的管理模式,努力发挥整体优势,取得初步成效。
二、目前海关风险控制存在的问题
海关实施风险管理以来,实现了严密和高效的结合,监管更具针对性和有效性,行政成本有效降低。但从整体上来说,目前,风险管理机制在我国海关的运用还处在初级阶段,风险控制方面还存在不少失控的现象,海关业务也存在不少风险点,主要表现为:
(一)风险管理和风险控制的机制虽初步建成,但尚未完善,风险控制的工作要求和条块分割的职能管理模式存在一定矛盾。
当前,海关风险管理和风险控制工作存在的各种问题,归根到底就是机制的问题。海关风险管理要求建立各部门共同参与、上下贯通、左右联合、层级分明、职责明确、优势互补、高效运作的一体化工作机制,而当前海关管理体制是职能交叉,以业务职能和业务内容划分管理权限,人为将海关的业务流程划分为各个区块,各人坚守职责,自扫“门前雪”。这样一方面导致信息的不共享,信息“孤岛”现象突出;另一方面,各自为政导致重复工作,资源使用效率低下。这种情况下,很难形成风险管理的合力,一些风险控制的手段也就不能直接作用于业务现场。此外,各职能部门之间缺少
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