内部审计学期末复习资料.pdfVIP

内部审计学 整理人：X双双胡月 题型：（只说是常规题型） 单选、多选、判断、简答、论述、案例 了解书上比较典型的小案例 主要掌握内容： 章节 要求掌握内容 题型应用 第一章内部审计概述 ·内部审计产生与发展 ·内部审计的定义 ·内部审计的准则 第二章内部审计的流程 ·审计的准备阶段、实施阶段、 与方 终结与后续审计阶段的工作 ·国际内部审计程序 ·内部审计方法 第三章内部审计机构与 ·内审外包定义、形式 人员 .内部审计机构的设置 (会计分录不作要求) 第四章经营活动审计 . 采购、销售、筹资投资业务 流程图和表格 . 人力资源管理审计 第五章内部控制审计 . 内部控制的发展阶段 .92COSO 和 ERM 目标、要 素 . 内部控制的概念 . 内部控制基本方式—案例 . 内部控制类型 . 内部控制的责任 . 内部控制审计内容 . 内部控制程序和方法 第六章风险管理与公司 ·风险管理 8 要素 治理审计 ·内部审计在风险管理过程中 的作用 ·风险管理审计和风险导向审 计 . 内部控制审计和风险管理 审计 ·公司治理审计定义、内容 第八章内部审计技术及 ·经营分析 （分析性复核定义） 应用 ·平衡计分卡维度 ·期望值法（例题） ·内部控制自我评估 第九章内部审计管理 .内部审计管理概念 .内部审计管理的基本内容 第一章 内部审计概述 1、近代内部审计的三个阶段 （1）财务会计审计阶段（20世纪50年代中期以前） （2）经营审计阶段 （20世纪50年代中期-90年代初 期） （3）管理审计阶段（20世纪90年代初期至现在） 2、我国内部审计发展特征： （1）外生力量推动 （2）差异化发展 （3）迅