投资预算确定.pptxVIP

建设工程造价的确定; ;第一节 投资估算; 投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。 是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分。 ;我国建设项目的投资估算分为以下几个阶段： 1、项目规划阶段的投资估算，大于± 30 ％。 2、项目建议书阶段的投资估算，± 30 ％以内。 3、初步可行性研究阶段的投资估算初步可行性研究阶段，± 20 ％以内。 4、详细可行性研究阶段的投资估算，± 10 ％以内。; ;§1 建设投资估算;;② 设备及工器具投资;③ 工程建设其他投资;（1）生产规模指数法 ;n——投资生产能力指数 0n1，n≈0.6 ; [例]已知建设日产20吨的某化工生产系统的投资额为30万元，若将该化工生产系统的生产能力在原有的基础上增加一倍，投资额大约增加 多少?（e=0.6,f=1）;;;进一步延伸;E ——拟建工程设备的购置费; [例] 某建设项目拟用于购置设备的费用800万元，建筑工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购置费用的150%，60%，30%，3种费用的调整系数分别为1.2，1.3，1.1，其他费用为20万元。试估算此建设项目的投资额。 [解] ; (2)主体专业系数法 ; E——工艺设备费;; [例] 某压钢车间主厂房部分，各专业工程的投资系数如下表所示。; 把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程; 再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算; 汇总成每一单项工程的投资; 另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。 ;① 民用项目 建设投资额＝民用建筑规模×单元指标×物价浮动指数;;（1）建筑工程费;;(3）设备购置费（含工器具及生产家具购置费）;① 国产设备原价的确定 ;;进口设备原价有 三种交货方式;③ 设备运杂费的计算;;基本预备费＝(建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用)×基本预备费率;预备费=基本预备费+涨价预备费;【例】某项目的静态投资为22310万元，项目建设期为3年，项目的投资分年使用比例为第一年20%，第二年55%，第三年25%，建设期内年平均价格变动率为6%，则估计该项目建设期的涨价预备费为多少万元？ ;（6）流动资金的估算 ☆指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金 ☆是流动资产与流动负债的差额 ☆流动资金估算一般采用分项详细估算法 流动资金 = 流动资产 – 流动负债 流动资产 = 应收账款 + 存货 + 现金 流动负债 = 应付账款 流动资金本年增加额 = 本年流动资金 – 上年流动资金 ☆具体步骤：首先需要计算存货、现金、应收账款和应付账款的年 周转次数，然后再分项估算;周转次数 = 360/最低周转天数 某项流动资产 = 该项对应的年成本费用/该项的周转次数 ☆流动资产（负债）与成本费用的对应关系; 1.扩大指标估算法（适用于项目建议书阶段） ——按照流动资金占某种基数的比率估算流动资金;1）产值(或销售收入)资金率估算法 ;2）经营成本(或总成本)资金率估算法 ;2.分项详细估算法;流动资产和流动负债各项构成估算公式如下: 1）现金的估算;2）应收(预付)账款的估算;4）应付(预收)账款的估算;例：①某拟建项目开始投产后的某年年生产成本和费用估算如下：外购原 材料2055万元；进口零部件1087万元；外购燃料13万元；外购动力29万 元；工资及福利费213万元；修理费15万元；折旧费224万元；摊销费70万 元；利息支出234万元；其他费用324万元；总成本费用4264万元。 ②各项流动资产和流动负债的最低周转天数如下：应收账款40天；原材料 50天；进口零部件90天；燃料60天；在产品20天；产成品10天；现金15 天；应付账款40天。 试估算该年所需要投入的净营运资金。 解：年经营成本 应收账款 外购原材料 燃料 在产品 : 3412/18 =190万元 应付账款; 【例】建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元 (其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。 试用分项详细估