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XX支付清算体系;整体框架概述;支付转接清算系统功能体系;一、科目; 负债类科目 负债类科目用于核算各参与机构清算账户的资金或其他因办理支付业务产生的应付款项。此科目下为各直接参与机构和特许参与机构分别开立账户。 *负债类科目的余额反映在贷方； *负债类科目账户余额增加，记贷方，余额减少，记借方； *负债类科目账户允许透支； *负债类科目允许进行红字冲销及蓝字补正处理。 ; 支付转接清算系统仅核算与支付清算业务有关的科目，设置科目包括资产类科目、负债类科目、共同类科目、损益类科目四类。会计科目体系由一级科目（4位数字）、二级科目（2位数字）、三级科目（2位数字）和账户组成。 资产类科目 资产类科目用于核算和反映XX公司存放银行、非银行业金融机构的资金或因办理支付业务产生的应收款项。科目核算要求： *资产类科目的余额反映在借方； *资产类科目账户余额增加，记借方，余额减少，记贷方； *资产类科目允许进行红字冲销及蓝字补正处理; 共同类科目 共同类科目用于核算和反映公司与参与机构办理资金往来业务的待清算款项。 *共同类科目余额借、贷双方轧差反映。应付汇差反映在借方，应收汇差反映在贷方； *共同类科目允许进行红字冲销及蓝字补正处理。 损益类科目 损益类科目用于核算和反映支付转接清算系统在支付结算业务处理过程中发生的财务收入和财务支出。 *收入类科目余额反映在贷方，支出类科目余额反映在贷方。 *损益类科目不得反向记账，即不得记减少，若出现记账错误，只能通过红字冲销处理。 ;二、账户;清算账户可以开立在资产类、负债类科目下。其中，参与机构实际存放XX公司的资金清算账户，须开立在负债类科目下。 资金清算账户与参与机构编码做绑定处理。支付转接清算系统内的一个参与机构（直接参与机构）只对应一个清算账户（二期对应多个）。账号编码规则如下： 为每个参与机构（含直接、间接、特许、合作参与机构）分配一个标识号。该标识号由十位定长数字组成，其编码结构如下（一期）： XXXXX XXXX X 机构编码 分支机构序号 校验位 （5位） （4位） （1位） *清算账户完成开户处理后，需进行清算账户与参与机构编码进行绑定处理 ;（1）机构编码：5位数字，XX公司以法人为单位进行人工编制，为字符型，定长5位。如：XX公司机构编码为“00001”。 （2）分支机构序号：4位数字，按各分支机构顺序编排； （3）校验码：1位数字，算法由XX股份有限公司确定，录入前9位机构编码后，系统自动生成校验码； 清算账户包括但不限于以下信息：账户属性（客户/内部）、账号、机构编码、支付清算机构编码、代理清算标识、账户名称、计息标识、账户余额、利率、币种、账户状态、到期日期、开户日期、开户人员、最近维护日期、销户日期、销户人员、归属科目（8位）等。 *二期清算账户账号代码由14位字符组成，其代码结构如下： XXXXX XX XX XXXX X 法人机构代码 资金类型 币种 分支机构序号 校验位 ;清算账户的撤销;对于参与机构退出系统的情形，销户时按如下步骤处理： 1）对该成员当期业务进行计费处理，并进行扣费； 2）设置参与机构编码失效日期，解除账户与参与机构绑定关系，销户需在失效生效后处理； 3）取消清算账户与参与机构编码的绑定关系，解除绑定的原因为“参与机构退出系统”，系统检查扣费是否成功，解除绑定关系日期是否在参与机构编码失效日期之后； 4）单户结息，并转出清算账户账面全部余额； 5）撤销清算账户。 ;借记控制：系统支持根据业务需要对某一清算账户发起借记控制指令，停止借记该清算账户。 清算账户一旦被借记控制，该账户的日间透支限额设定自动失效。 金额控制：系统支持根据业务需要对某一清算账户发起部分金额控制指令，清算账户余额不足控制金额的只接收贷记该清算账户的支付业务，不接收借记该清算账户的支付业务；对超过控制金额的部分，可以用于正常支付。 ; ;三、系统参数; PMS-清算核算管理-CAS参数管理下面有一个“基准利率维护”，在这里可以设置活期利率和透支利率 PMS-清算核算管理-CAS参数管理-协议账户维护下可以维护协议账户及其相关信息，包括协议利率、协议金额和协议起止日期。;四、交易流程;从TACS角度来看，把流程简化成： 线上、线下（支付类交易） PTS TACS CAS 1、在PTS（账户前置）验证XX以