付款流程出纳和会计两人做.pdfVIP

每月会计做帐流程 (附图片 ) 1、根据出纳转过来的各种原 始凭证进行审核 ，审核无误后， 编制记 账凭证 。 2、根据 记账凭证登记各种明细分类账 。 3、月末作 计提、摊销、结转 记账凭证，对所有记账凭证进行 汇总 ， 编制记账凭证汇总表，根据 记账凭证汇总表登记总帐 。 4、结账、对帐 。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表 ，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证 装订成册，妥善保管 。 二、会计岗位及人员配置（相互制约） 三、应给老板提供的报表 付款流程： 1. （三人以上）经办人制单 ——部门经理签字确认（业务的真实性） ——财务部会计审核 (是否复核财经纪律 )——公司领导审批（按付款 审批权限） ——会计制作凭证 ——会计主管复核（原始凭证和会计凭 证） ——财务经理签字 —— （审核原始凭证及会计凭证） ——出纳付 款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时 传主管岗复核 ，银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会 计盖章、财务经理加盖财务章 ——出纳跑银行付款 ——整理凭证。 2. （二人） 现金付款：经办人制单 ——公司领导审批（业务的真实性） ——会计 制作凭证 ——出纳复核 （原始凭证和会计凭证） ——出纳付款 ——在原 始凭证上加盖 “现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 记账 。 转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章 ——会计审核加盖财务章 —— 出纳跑银行付款 ——出纳记银行存款日记账 ——传递凭证给会计岗编 制记账凭证、登记明细账和总账。 （缺少复核 ） 注： 1.会计和出纳传递凭证要有登记簿 2 出纳保管支票和法人章，会计保管财务章 3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核，会计负责 编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税 3.一人 现金付款：经办人制单 ——公司领导审批（业务的真实性） ——会计 制作凭证 ——出纳复核 （原始凭证和会计凭证） ——出纳付款 ——在原 始凭证上加盖 “现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （仅限发放工资）。 转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章 ——会计审核加盖财务章 —— 出纳跑银行付款 ——出纳记银行存款日记账 ——传递凭证给会计岗编 制记账凭证、登记明细账和总账。 （缺少复核 ） 网银支付： （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财 务部长或财务总监审核） 审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票 （汇票、电 汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根的注 明支票号及银行名称） ——→加盖 “转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗 位制证 ——→ 材料核算岗（材料采购） ——→ 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→ 管理费用岗（管理部门用款） ——→ 销售费用岗（销售部门用款） ——→ 工资福利岗（工资兑现、福利） ——→ 及固定资产岗（