投资管理篇流动资产投资管理.pptxVIP

投资管理篇;; 时代电脑公司是1980年成立的，由起初只有几十万资金发展为拥有上亿元资产的公司。但该公司过去为了扩大销售，占领市场，一直采用比较宽松的信用政策，客户拖欠的款项数额越来越大，时间越来越长，严重影响了资金的周转循环，公司不得不依靠追加负债筹集资金。最近，主要贷款人开始不同意进一步扩大债务，所以公司经理非常忧虑。你如是公司财务经理该怎么办？;第一节 流动资产投资概述; 一、流动资产的表现形式 ;二、流动资产的特点 ;三、流动资产的管理要求：;第二节 现金管理 ;一、现金管理的意义、目的及内容;二、现金的持有动机与成本;二、现金的持有动机与成本;1. 现金持有成本;2. 现金管理成本;3. 现金短缺成本;4. 现金转换成本;三、最佳现金持有量的分析;（一）成本分析模型; [例9-1] 某企业现有5个现金持有方案，根据历史资料和近期企业经营状况的预测和分析，有关成本资料如表4-2所示。 ;（二）存货模型 ;;（二）存货模型;（二）存货模型;（二）存货模型;（三）现金周转期模型;四、现金日常管理 ;（一）力争现金流量同步 ;（二）加速收款速度 ;1. 邮箱法;2. 银行业务集中法;（三）利用现金浮游量 ;（四）推迟应付款的支付 ;一、持有有价证券的原因 国库券 短期融资券（商业票据） 可转让定期存单 投资基金 二、影响有价证券投资的因素 三、有价证券的投资组合;第四节 应收账款管理 ;一、应收账款的功能与成本 ;（一）应收账款的功能 ;（二）应收账款的成本;二、信用政策的制定 ;（一）信用标准;（二）信用条件;1、信用期限;[例9-2];;解答：;20天信用期限应收账款资金占用机会成本 ; 信用期限比较 单位：元;2、现金折扣 ;[例9-3];解答：;（三）收账政策;（四）综合信用政策的制定;三、企业的信用调查与信用评估 ;四、应收账款的日常管理 ;（二）应收账款的账龄分析;（一）应收账款的追踪分析 ;（三）应收账款的收现率分析;第五节 存货管理 ;一、存货管理的意义和要求;（一）存货管理的基本目标;二、存货的功能和成本;1、采购成本;2、订货成本;3、储存成本;4、短缺成本 ;三、存货资金定额的核定;四、存货的日常管理;（一）存货归口分级管理;（二）存货经济定购批量管理 ;存货决策应考虑的成本： （1）不允许缺货，无数量折扣（基本模型） 总成本＝订货成本＋储存成本 （2）不允许缺货，有数量折扣（有数量折扣模型） 总成本＝采购成本＋订货成本＋储存成本 （3）允许缺货，无数量折扣 总成本＝订货成本＋储存成本＋短缺成本 ;1、经济订购批量基本数学模型;1、经济订购批量基本数学模型;1、经济订购批量基本数学模型;;;2、有数量折扣的经济定购批量;3、订货点的确定;（三）ABC分类管理 ;back