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顾客预收款清帐流程 1 流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于 SAP 系统中相应进 行的核算帐务处理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、 区会计和总部应收帐会计 等岗位。 在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等 于、小于） ，以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额，则由责任中 心营业人员确认是否需要退还差额，如果需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业 人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部财务主管及权责主管核准后，由区会计完 成预收款清帐处理，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业；如果不需要 退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样，由责任中心助理直接填 制记帐凭证，进行清帐处理。 注意事项： ①预收款清帐会计凭证抬头文本，仍需输入相对应之销售合同号码 ②禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略； ③ SAP 系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行 ④顾客支付尾款时，若因重复付款等原因，需退回余额者，亦可参考本流程之 相应作业模式进行 SAP 操作。 相关附件：货款退回申请单 2 流程图 FI11 顾客预收款清帐流程 1/1 是否需要退 填制货款退回 货款退回 营业人员 还余额 Yes 申请单 申请单 No 预收款金额 发票金额 比较预收款与 清帐处理 预收款开票 发票金额的 填制记帐凭证 责任中心 Tcode：F-39 大小 助理 预收款金额 =发票金额 或预收款金额 发票金额 清帐处理 填制记帐凭证 区会计 Tcode：F-30 总部财务 银行付款流程 核准 3 系统操作 3.1 操作范例 1)预收款金额 =发票金额，预收款金额 45000，发票金额 45000 2)预收款金额 发票金额，预收款金额 45000，发票金额 40000 3)预收款金额 发票金额，预收款金额 45000，发票金额 50000 3.2 系统菜单及交易代码 1）预收款清帐