某银行财务分析提纲.pptx

中国银行财务分析中国银行财务分析提纲公司基本情况公司概况资产负债表分析公司发展历程利润表分析分析行业简单对比分析现金流量表分析行业分析行业具体分析偿债比率分析资本保障比率分析财务报表分析资产质量比率分析财务比率分析财务分析盈利能力比率分析营运能力比率分析杜邦财务综合分析发展能力比率分析公司概况公司基本状况公司基本情况公司发展历程中国银行于1912年1月24日由孙中山总统下令批准成立。1912年2月5日正式开业。故中国银行为中国历史最悠久的银行之一。1912年 中华民国顺势成立，中国银行应运而生。 1912年—1928年 中国银行成为南京临时政府和北洋政府的中央银行。1928年 中行重要转折点——改组为国际汇兑银行 。1932年 发起成立中国征信所，开创中国征信事业。 1929年－1936年 中行开设海外机构，拓展我国外汇业务 1978年 顺应改革开放需要，开创中国信用卡先河 1987年－1992年 取得港币澳门币发行权，利于港澳经济繁荣稳定 1994年 中国银行改为国有独资商业银行 2004年 中国银行稳步推进股改工作，中国银行股份有限公司成立 2004年－2008年 百年奥运，百年中行——北京奥运会唯一银行合作伙伴 2006年 中行实现精彩上市，开启百年历程新篇章 2010年 在“巴菲特杂志年度金融大奖”评选中，中国银行股份有限公司成功入围“2010 年（第七届）中国25家最具投资价值上市公司”，位列第7位。 2012年，中行百年行庆 行业分析行业分析中国商业银行状况行业分析行业分析五大国有商业银行的总资产规模在近三年都呈上升状态，而且资产规模一直从大到小排名没有什么明显变化:工商、建设、中国、农业、交通。行业分析五大国有商业银行的主营业务收入在近三年都呈现上升状态，在排名上农业银行有超越中国银行的趋势，而工商建设分别稳居第一第二位。行业分析行业分析从图中可以看出近三年里，五大国有商业银行的净利润都呈现上升状态，排名基本没有什么改变：工商、建设、中国、农业、交通银行。行业分析五大国有商业银行的所有者权益在最近三年里也呈现稳步增长状态，并且在排名上没有什么变化：工商、建设、中国、农业、交通银行。行业分析行业分析行业具体分析中国银行是中国五大国有商业银行之一，规模在中国五大银行位列第三。通过近几年五大国有商业银行的总资产、主营业务收入、净利润、所有者权益等方面的比较可以看出中国银行基本都是位于第三位，而且总资产和主营业务收入净利润都是持续上涨的，本身的发展不错，而且在行业中的排名也比较好，应该说发展前景比较好。财务报表分析资产负债表分析资产结构分析资产负债表分析资产结构具体分析 银行资产的主要作用是：为商业银行提供盈利；是商业银行 保持清偿能力的基础和保证。 商业银行的资产主要由支付资产、证券资产、贷款资产、固 定资产和其他资产组成 由上图可以知道商业银行总资产中各种金融债权占较大比重 而房屋、建筑物、车辆、设备等固定资产所占比重较小，都 不超过10%，这是与其他一般企业的重大差别。 资产负债表分析资产结构分析资产具体分析2011年，本行资产负债规模稳步增长，结构进一步改善。年末集团资产总元，比上年增加1370201亿元，增幅为13.10%资产负债表分析负债结构分析 负债具体分析2011年，本行负债规模稳步增长，结构进一步改善，年末集团负债合计110741.72亿元，比上年末增加12904.57亿元增幅为13.19%。资产负债表分析负债结构分析资产负债表分析负债结构具体分析 商业银行的负债形成其主要的资金来源，从通过负债取得资金 的方式来讲，有被动型负债、主动型负债和其他负债。吸收存 款形成的负债为被动型负债，它一般占商业银行负债和资本总 额的三分之二之多，存款的规模直接影响到商业银行的竞争力 关系到商业银行的生存与发展。由图中数据可得吸收存款占80% ，符合一般商业银行的标准。资产负债表分析权益结构分析年末集团所有者权益合计7558.94亿元，比上年增加797.44亿元，增幅11.79%，影响因素主要有：（1）2011年，集团实现净利润1303.19亿元，其中属于母公司所有的净利润1241.82亿元（2）根据股东审议批准的2010年度利润分配方案，本行宣告派发年度现金股利407.56亿元。利润表分析收入结构分析利润表分析收入结构分析利息收入是商业银行收入的主要来源，目前我国商业银行的利息收入占全部收入的70%-——80%,上表中可知中国银行2011年的利息收入中有69.5%左右来源于利息收入。国内商业银行的中间业务收入所占比重不超过20%，而国际上基本可以达到40%左右，中国商业银行还有一定的差距。中国银行中间业务收入比重的提高，是其提高综合竞争力，促进多元化的具体体现，能够起到扩大收入来源，也符合国际银行