制药厂26财务审批制度.pdf

牡 丹 江 耀 德 堂 制 药 有 限 公 司 Mu danjiang yaodetang Pharmaceutical Co. Ltd. 牡丹江耀德堂制药有限公司 GMP 管理文件 标题：财务审批制度 编 码： 共 1 页 题　　 目 SMP--XZ -031-1 第 1 页 制 定 审 核 批 准 制定日期 审核日期 批准日期 颁发部门 质量部 颁发数量 份 生效日期 分发部门 总经理、行政人事部、财务部 修订原因 公司组织机构变更、重新修订文件,第一版 一 目 的：为了贯彻执行财政部颁发的《企业财务制度》，严肃公司财经纪律。 二 适用范围：适用于本公司财务部。 三 责 任 者：总经理、财务部经理。 四 内 容： 1 购进的所有原料、辅料、包装材料和其它资产等 ，必须有经办人、同意人、仓 库管理员签定的票据。 2 购进的原料、辅料、包装材料，由总经理审批。 3 交通费、差旅费、生活费、娱乐费、车辆费使用费用由总经理审批。 4 水、电、气、通讯费用由总经理审批。 5 购置固定资产和低质易耗品由总经理审批。 6 修理费用和其它投资费用由总经理审批。 7 对发货和退货的火车运费由销售经理审批。 8 审批程序：无论是外购院士凭证，均应首先由经办人签字，注明用途、日期， 然后到单位领导处签字是否同意报销 ，再到财务部通过会计人员审核凭证是否 合法、准确、规范，出具记账凭证，最后到出纳人员处报销。 9