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关于财务管理方面的社会调查报告 社会调查学习的目的和意义 为了充分的运用所学习的会计专业知识，将其更好地与 自己的本职工作相结合，做到理论和实践相统一。充分地发 挥自己在专业上的优势，培养自己的工作能力和学习能力， 有效地组织企业财务活动和处理财务关系，严格遵守会计上 的各项规章制度，严格要求自己，积极上进。 学习的最终的目的是将知识运用到工作当中，达到学以 致用的目的，而且要认真合理的利用工作的机会，多学习， 多实践，多思考，为自己以后成为一名高质量、高标准的会 计人才而打下坚实的基础。 ( 二）公司的主要概况 公司成立于 XX 年，是一个集餐饮、客房、娱乐等为一 体的商务型酒店。地理位置十分优越，公司的总规模不大， 但在设置会计单位财务机构内部工作岗位方面却严格的按 照会计管理制度的规定，定岗定位，各敬其职，不兼容职务 分离的原则。该公司主要设置的会计岗位有会计主管负责人 1 名，会计 1 名，出纳 1 名，成本会计 1 名，审计人员 1 名， 仓库管理员 1 名。在内部各岗位中坚持相互监督、相互制约 的原则，会计主要核算公司所发生的经济活动，通过资产负 债表、利润表和现金流量表等及时有效地反映公司的财务状 况和经营成果。并对收支和业务情况进行完整的记录、分析 和决策，为下一步公司的发展提供有效地依据。 公司的生产经营活动主要是以现金收支为主，主要的目 的是达到利润的最大化。我们将公司的现金管理、应收账款 的管理、财务的预算管理等方面作为主要的调查对象，结合 运营的实际情况，主要调查包括以下方面： 1、现金管理。现金是一项比较特殊的资产，主要的特 征一方面是流动性最强；另一方面是收益性最弱。一个公司 怎样来权衡现金的流动性与收益性之间的选择过程成为了 我们调查的重点，既要维护适度的流动性，又要尽可能提高 收益性。首先，必须了解公司对持有现金的动机，主要包括 有交易动机、补偿动机、谨慎动机、投资动机等。再次，公 司的出纳会对每天的现金进行清查，做到日清月结，经过几 次的调查却发现企业有时会存在持有的现金不足或者过多 的等情况，这些情况都说明企业的现金管理不力，作为企业 管理者应该对现金的流入和流出进行有效地设计和管理，使 其现金持有量达到最优水平，所以对现金进行预算必然重要， 主要的作用有下列几点： ① 可以明显的揭示企业现金过剩或者现金短缺的时期， 准确使过剩的现象转入另一项 投资或者短缺时期来临之前安排筹资，以避免资金闲置 或者资金不足，以减少公司在市场上的机会成本。 ② 可以通过在实际收支实现以前了解经营计划的财务 结果，预测未来时期企业对到期的债务的直接偿讨能力。 ③ 可以对其他的财务计划提出改进建议，是资金达到 最合理化的开支。 ④ 可以直接反映现金情况，计算出预算期的净收益， 从而编制出现金流量表。 对于现金的管理除了对现金进行预算外，还包括合理的 编制现金收支计划，进行现金日常控制，力求加速收款，延 缓付款，以增加收益，做到每一笔现金都能受控制，并且为 正常的生产销售周转，也需要在银行中有一定的存款以保证 银行的资金安全。在现金的流入和流出经常不确定的情况下， 企业必须持有一定现金余额来保证生产经营的安全顺利进 行。所以综合多方面的考虑因素， 合理分析企业的现金状况。 资金的管理还有关于银行提取的现金、职工归还的各种 借款、其他收入等。按照银行规定的库存现金的限额，超出 的部分应该及时送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象 发生，出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭 证为依据的，做到会计账和出纳账相吻合。职工预借款应经 过领导的签字批准后，方可支付。大额现金的支出一定要经 过各方董事会的同意后，方可支取。 2 、应收账款的管理。应收账款是企业短期资产的一个 重要的项目，现在商业信用的推行，企业应收账款数额明显 的增多，所以应收账款的管理在会计行业中日益的重要。随 着销售方式的多样化，虽然可以扩大销售、增加利润，但也 会造成资金成本、坏账损失等费用的增加。应收账款管理的 基本目标，就是在充分发挥应收账款功能的基础上，降低应 收账款投资的成本，使提供商业信用、扩大销售所增加的收