矿业投资有限公司财务管理制度.pdfVIP

矿业投资有限公司 财 务 管 理 制 度 （报审稿） 矿业投资有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总 则 3 第二章 会计机构和会计人员 3 第三章 会计核算 4 第四章 财务报销制度 5 第五章 固定资产管理 10 第六章 资金计划管理 14 第七章 会计档案管理 19 第一章 总 则 第 1条 为规范本公司的财务行为，加强财务管理和核算，根据《中华人 民共和国会计法》 、《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会 计制度及其他国家有关的财经、 税务法律法规， 结合本公司实际， 制定本规定。 第2条 本规定是公司总部及各煤矿财务活动必须遵循的原则。 公司财务 管理的基本原则是： 建立健全企业内部会计核算、 审计、监督等 财务管理制度， 做好会计核算及财务管理的基础工作， 如实反映 企业财务状况和经营成果，保证投资者权益。 第3条 公司财务管理的基本任务： 做好各项财务收支的核算、 计划、控 制、分析和考核工作， 有效利用企业各项资产， 努力实现资产保 值增值，核算其核算方法按《企业会计准则》规定执行。 第4 条 公司财务部是公司财务管理的具体执行部门，公司及煤矿各部门 均应按本规定的要求履行其职责。 第5条 本制度适用于金永泰公司及下属各煤矿。 第6条 本制度由金永泰矿业投资有限公司财务部制订、修改并解释。 第7条 本管理制度自签批下发之日起执行。 第二章 会计机构和会计人员 第 1条 各煤矿财务部不设立专职会计人员，只设立出纳员，负责煤矿资 金计划的执行、财务收支等业务工作。 第2条 各煤矿出纳员在公司财务部直接领导下工作，配合各矿 第一负责 人组织财务工作。 第3条 公司财务部配备专职会计 人员 分管各矿 财务会计工作，办理各矿 财务收支事项，成本核算、预算决算等业务工作。 第4 条 会计人员自觉遵守中华人民共和国会计法，企业会计准则，行业 会计制度， 国家有关财经法规， 及有关规定， 认真执行会计人员 职责条例， 如实反映和严格监督各项经济业务， 维护公司的正当 权益。 第5条 财务会计人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续。