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往来帐管理办法 1、? 目的 ??为了规范往来帐的日常管理和健全客户的信用管理，对往来帐在产生的事前、事 中、事后进行有效控制，降低往来帐的管理成本，提高资金使用效益，特制定本管 理办法； 2、管理范围 往来是指与销售有关的应收和预收；与采购有关的应付和预付；以及与其它业 务有关的其它应收、其它应付、其它预付的统称。 核算科目：应收帐款、应付帐款、其它应收款、其他应付款、应收票据、应付票 据、预收帐款、预付帐款等会计科目。 往来帐管理包括产生、归集、调帐、统计、催收、核销等过程。 ?到期往来帐款，是指自公司业务发生之日起，在合同规定的日期应收、应付款 的往来帐； ?? ?? 逾期往来帐款，是指超过规定的收付日期仍未履行的往来帐款。 3、日常管理 ??? ? 财务部每月 1 号向业务部门提报本月到期和逾期往来帐明细表，各业务部门做好 收付计划， 于 3 天内提交财务部， 财务部按收付计划监督落实往来帐情况； 不按时提 交计划，考核责任人和部门负责人各 50 元/ 次。 ????对上月应收未收回的应收帐项， 由业务部门于每月 5 号提报上个月执行情况及考 核结果，交财务部核对，报总经理审批确认后交综合管理部执行； ?? ?? 发货凭证管理：对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等 （因其是诉讼最主要的证据），由销售部 100%每月整理后交市场部归档； ???往来帐对帐工作，应收账款由财务部与销售部对账，销售部与往来单位对帐；应 付账款由财务部与往来单位对帐， 金额不符或不按时对账， 我公司不予支付货款， 待 对帐相符后再履行货款支付； 3．5 采购发票入帐时间要求：财务部在每月 20 日之前入帐的发票，于次月 10 日结 算，每月 20 日以后入帐的发票于次次月 10 日结算。 财务部收票时间为每周周二、周四全天，其余时间不予受理，便于财务工作计划、 有序、高效进行，财务部在接到发票当天或 2 日内完成入帐工作。 4 、往来帐监控管理 ????4 ．1 产生往来帐，自公司业务发生之日起在规定期限内履行债权、债务关 系，不能按时履行的，由业务部门每月 5 号向财务总监提交书面债权、债务履行计 划，说明原因。 ???? 对逾期 1 个月以上的往来帐，由财务总监向总经理提交 《往来帐逾期清单》，同 时提供逾期帐款情况说明等。 5、催收管理 由财务部每月 15 日、30 日与销售部进行对帐； 销售部对逾期款项建立催收台帐，销售员写出逾期原因和预计回款时 间； 对催收无效逾期 2 个月以上的应收款，发出催款通知书。 对超过六个月逾期，列入有法律顾问参加的“应收款专题会议”，由业务部门派 人员专项催收； 6、附件 《往来帐逾期清单》 往来帐逾期清单 审秕 审核 编制 序号 名称 合同号 逾期期间 逾期金额 逾期利息 逾期原因