提高国有企业资金管理水平的探讨.docVIP

提高国有企业资金管理水平的探讨 一、企业提高资金管理水平的重要性 提升国有企业资金管理的水平，对企业的生存与发展和企业的资金安全具有重大的意义。资金是企业进行生产经营最基本的要素，贯穿于企业整个经济活动的始末，只有做好企业的资金管理工作，才能使企业健康发展，提高企业效益和企业抗风险能力。同时，做好国有企业资金管理工作也可以防止贪污、资金挪用等犯罪行为的发生，保障了国有资产的安全。 二、企业资金管理的主要目的和内容 国有企业进行资金管理的主要目的是组织资金的筹集和供应，优化企业资金结构；保证企业充足的资金流和企业资金链的安全，使企业生产和日常经营不间断；合理分配、使用资金，提高资金利用率，使资金能用在最需要的地方，减少不必要的支出，节省资金，降低企业运营成本；防止国有资产的流失；不断提高资金管理水平，推动企业财务管理乃至整个企业经营管理水平的提高。企业资金管理的主要内容包括流动资金管理、固定资金管理、专项资金管理三个方面的内容。三个方面的资金各有分工，一般不能相互流用。 (一)流动资金管理 流动资金管理是对企业的现金流动进行的统筹和支配，来确保企业日常经营和正常的运转。流动资金的健康状况往往反映了企业生产经营管理的水平，和企业生存发展的能力，被称为“企业的血液”。 (二)固定资金管理 固定资金管理是对本