某房地产集团公司财务收支预算管理制度.pdfVIP

标 版 本 第 1 版 页 码 共 21 页 题 财务收支预算管理制度 受控范围 地产集团全体 签发人 赵战梅 发行日期 2009/04/20 1. 目的 1.1 为加强 xxxx 有限公司（以下简称为“集团”）的财务管理，挖潜收入、有效 降低成本费用以实现公司利润最大化，科学合理调配资金，发挥资金的最大效能，根 据相关法律法规，结合集团实际情况特制定本制度。 1.2 财务收支预算管理包括房 地产项目总收入及总投资测算管理、年度收支预算 管理及月度收支预算管理 。房地产项目总收入及总投资测算管理执行单位为集团所属 的各房地产项目，年度收支预算管理及月度收支预算管理执行单位包括集团所属各房 地产项目、物业公司及各中心。 2. 项目总收入及总投资测算管理 初步估算 估算 预算 按照房地产项目开发节点划分 , 项目总收入及总投资测算可分为总收入及总投资初 步估算、总收入及总投资估算、总收入及总投资预算。项目总收入及总投资测算中需 包含预计项目销售均价及收入分析、 预计项目总投资分析。 表格样式详见附表 1、附表 2 。 2.1 项目总收入及总投资初步估算：在项目 立项阶段 ，由集团 企业发展中心 组织 项目公司及集团相关中心 对项目的销售价格、收入、投资、效益及现金流量进行测算。 项目销售利润率、自有资金回报率等指标需满足集团要求 。项目立项经决策委员会审 批通过后，报集团 财务中心 正式 备案 。 2.2 项目总收入及总投资估算：在项目 总体规划设计阶段 ，由集团 产品研发中心 组织项目公司及集团相关中心，根据项目定位 设定 总投资及建安造价单方限额指标 ， 并设定此限额指标对应的 产品类型、形式、建设标准 。项目总收入及总投资估算中， 应客观、认真地综合各种因素对项目销售价格、收入、成本费用及现金流量进行测算， 确定整体及单项工程的估算成本，各项估算成本（费用）需有计算依据。销售利润率、 自有资金回报率等需满足集团要求。项目总规方案经集团总裁办公会通过报规划部门 审批后，项目总投资估算报集团财务中心正式备案。 2.3 项目总收入及总投资预算：在 施工图设计阶段 ，由项目公司 协同集团相关中 心 编制 项目的 目标成本及项目 明细销售价格 。项目总收入及总投资预算需客观、认真 地综合各种因素进行项目销售价格、收入、各项投资支出及现金流量的测算， 确定 整 体及单项工程的目标成本 ，各项预算成本（费用）需有详尽的计算依据，并分解成本 费用控制指标，做到各项指标明确、可行。销售利润率、自有资金回报率必须满足集 团要求。项目总投资预算经集团总裁办公会审批通过后，报财务中心备案并以此指导、 控制项目后期的成本、费用。 2.4 项目总投资测算应建立在详尽的市场调研 ( 销售市场调研、 政府职能部门收费 调研、建筑市场调研等 ) 基础之上，遵从科学、准确、经济、合理的原则。 项目销售总 收入 原则上做到项目实际实现的销售总收入≥投资预算预计总收入≥投资估算预计总 收入≥初步投资估算预计总收入， 总投资成本（费用） 原则上做到初步估算≥估算