企业内部控制与会计法律责任 .pptxVIP

如何搞好企业的内部控制;一．市场经济改变了单位内部会计控制环境;一．市场经济改变了单位内部会计控制环境;二.市场经济要求进一步规范会计信息的供求;三.对现代企业会计内部控制改革的意义;四.内部控制与会计法律责任的关系;五、内部会计控制与企业舞弊理论;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Monday, July 19, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。01:56:0701:56:0701:567/19/2021 1:56:07 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2101:56:0701:56Jul-2119-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。01:56:0701:56:0701:56Monday, July 19, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2101:56:0701:56:07July 19, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。19 七月 20211:56:07 上午01:56:07七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 211:56 上午七月-2101:56July 19, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/19 1:56:0701:56:0719 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。1:56:07 上午1:56 上午01:56:07七月-21 ;六 会计内部控制制度的基本目的与内容 ;;;;;;;;;2. 带薪休假 单位员工的带薪休假期包括法定节假日和年度休假两部分。 法定节假日遵照国家有关规定执行。 年度休假的天数则由单位自行设定。 ;;四、组织控制 1. 组织控制原理 利用工作分工，形成一些职能上的互相牵制。 通过对业务流程的分割，使同一业务由不同部门进行操作、稽核，监督，从而减少可能出现的差错。 2. 组织控制的内容 对不相容职务予以分离 明确岗位责任制 制定清晰的作业流程图;;;;;;;;;、;;; ;;;;;;;;;六、实物控制 （一）实物控制的目的 通过建立统一采购制度，防范采购人员出现私下交易，损害单位利益 通过规范的保??程序，防止单位资产被不合理挪用，保护单位财产安全、完整 通过建立定期与不定期的盘点制度，建立事后控制制度，防范可能出现的保管漏洞 ;（二〕实物控制的基本内容 统一采购制度 保管制度 盘点制度 （三）建立统一的采购制度 1. 采购时必须进行职务分离制度 物料采购人员不能同时承担物料的验收工作 付款审批人和付款执行人不能同时办理寻求供应商和询价业务 ;物料的采购、存贮和使用人不能同时担任帐务的记录工作 付款审核人应同付款执行人职务分离 记录应付帐款的人不能同时担任付款业务;请购;2. 建立请购制度 各部门根据经营计划，结合预算指标，编制“采购预算书”。 在各部门领导审核同意后，一式三份，一份送计财部， 一份送采购部门，一份送回原请购单位。 各部门门以收到核准的“采购预算书”为基础，填写申购单。 填写申购单时应写清楚品名、规格、用途、数量、品牌、交货期限和编 号。由部门总监以上人员核准，交相关采购部门。 其他有一定专业性的请购内容（比如，请购机械零件）在填写申购单之后，可由各部门门在通过一定的审核程序后，指定采购。;2. 建立 采购制度 公司负责采购的人员在接到申购单后，通过询价制度，选定供应商。 由公司负责采购的人员与商家接洽，商谈价格。 采购人员将价格的商谈结果记录在申购单上，呈请上级核准。 采购人员下定单后，即将申购单的一联交仓库管理部门，留待以后办验收手续，一联交计财部门，最后一联自留，以备复查。 采购人员依照交货进度向供应商催交和督促交货。 ;3. 建立统购制度 凡是大宗而且价格昂贵的物料，可通过一定程序选定合格的供应商，并与 供应商签订长期供应合同，以统一采购方式办理，避免私下交易。 由采购处接洽供应商，商定可办理统购的物料的供应量、品质、交货期等，于十日内呈报主管副总经理核准，签订合同。 统购材料由请购的各部门填写申购单，填明品名、规格、数量、预计单价、交货期限、交货地点等。 各部门如发现其他供应商的商品价格低于统购价格时，应立即通知采购处和计财部门等，以调整价格或定购合同。;4.