第2节第三四章会计软件的应用电子表格在中.pptx

主讲老师：小新;目 录 ;第一节 会计软件的应用流程 ;会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等环节。 ;（一）系统初始化的特点和作用 含义：系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。 系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。 ;（二）系统初始化的内容 ; ;期末处理 ; 结账前最好进行数据备份，一旦结账后发现账务处理有误，可利用备份数据恢复到结账前状态。 ;第二节 系统级初始化 ;（一）创建账套 ; ;点击“系统”，选择“新建账套”即可创建一个新账套。;建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。 ;账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。 如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。 ;（一）管理用户 ; ;; ;（一）设置编码方案 ; ;设置基础档案是后续进行具体核算、数据分类、汇总的基础。 ;其目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。 ;;其目的在于方便进行个人往来核算和管理等操作。 ;;其目的是方便企业对采购、库存、应收、应付账款等进行管理。 ;;项目是指一个特定的核算对象或成本归集对象。企业需要对涉及该项目的所有收入、费用、支出进行专项核算和管理。 设置项目信息，一般包括定义核算项目，建立项目档案、输入其名称和编码等。 ; ;设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等。;;设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。用户可以按照企业的需求选择或自定义凭证类别。 凭证类别设置完后，用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目，两者组成凭证类别校验的标准，供系统对录入的记账凭证进行输入校验，以便检查录入的凭证信息和选择的凭证类别是否相符。 在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。 ;;指当企业有外币核算业务时，设置所使用的外币币种、核算方法和具体汇率。 用户可以增加、删除币别。通常在设置外币时，需要输入币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式等信息。;;设置会计科目就是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。 ;系统通常会提供预置的会计科目。用户可以直接引入系统提供的预置会计科目，在此基础上根据需要，增加、修改、删除会计科目。如果企业所使用的会计科目与预置的会计科目相差较多，用户也可以根据需要自行设置全部会计科目。 ; 删除会计科目时，必须先从末级会计科目删除。删除的会计科目不能是已经使用的会计科目。 ; ;;第三节 账务处理模块的应用 ;（一）设置控制参数 ; ;;账务处理模块日常处理 ;（一）凭证管理 ;内容： ;;内容：凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。 提醒：凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。 ;功能：审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。 ;①审核人员和制单人员不能是同一人； ②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行； ③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除