信用证业务及其单据处理.pptx

信用证业务及其单据处理;第一节 信用证的开立与通知;当进出口人在买卖合同中规定以信用证为支付方式时，一般应同时在合同的支付条款中对信用证的开出时间、开证行、信用证的种类、金额、到期日和到期地点等作出明确规定。 ; 1．关于信用证的开出时间 ;2．关于信用证的开证行;3．关于信用证的种类;4．关于信用证金额;5．关于到期日和到期地点;（二）进口人申请开证;1．填写开证申请书 2．开证申请人提交保证金或抵押品 如果开证申请人申请开证的金额小于授信额度，则不须交付保证金或抵押品；若开证金额大于授信额度，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品。 ;3．开证申请人向开证行支付开证费用 开证银行向开证申请人收取的手续费统称开证费用。申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费，在开证当日按当天外汇牌价（中间价）折算成人民币支付；其他费用则按实报实销的原则处理。 ;（三）开证行开立信用证 ;2．信用证的主要内容： 根据开证申请人的开证申请书内容，包括受益人的名称、地址，信用证金额，货物描述，所提交的单据名称、份数，装运港和目的港等缮制信用证。（参见国际商会第516号出版物中的信用证格式。） ; 3．审核并签发信用证： 开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证时应特别注意以下几个一致：信用证内容和开证申请书的内容一致；信用证金额大小写一致；价格条件与要求单据、装船口岸、到达口岸、运费承担方等关系一致；;汇票条款、指定银行和偿付责任一致；支付条款与信用证性质一致；信用证规定的条件应与条款相一致以避免非单据条件。 审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证，并根据开证申请书的要求，以相应的开证方法发出信用证。 ;二、信用证的通知;（一）开证行选择通知行 开证行在选择通知行时，通常会考虑通过其在出口人所在地的分支机构或代理行。因为分支机构或代理行之间定期交换密押、印鉴（签字样本），可以通过密押的审核和印鉴的一致来确定信用证的真实性。 ;（二）通知行核对信用证的真实性; 如果通知行愿意通知信用证，则应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即按照银行的常规、在正常的时间内核对电开信用证的密押或信开信用证的印鉴，只要密押、印鉴无误，通知行就可以确认其表面真实性。 ;（三）通知行对来证进行记录 （四）通知行通知信用证 通知行在确认信用证的真实性并将有关信用证的情况记录在案后，向受益人通知信用证。 ; 第二节 信用证的审核与修改;一、信用证的审核 ;（一）银行的审证;开证行的资信主要取决于：; 2．审查信用证的有效性 3．审查信用证的责任条款 4．索汇路线和索汇方式的审查 5．费用问题 信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。 ;（二）出口商的审证;信用证是根据买卖合同开立的，其内容应完全与合同相符。但实际中，出口人收到的信用证条款经常会与买卖合同的条款不一致，所以，出口人收到信用证后，必须认真审查信用证条款，确认其与买卖合同的规定相符。 ; 2．审查信用证条款的可接受性 3．价格条款的完整性 FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款，其中FOB项下在明“运费到付”，CFR项下注明“运费已付”;而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费已付”，同时应包括保险单据条款。 ;4．其他审证内容;（2）信用证的到期日和到期地点： 按UCP500，所有信用证均须规定一个交单到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外的一个议付交单的地点。据此，凡未注明到期日的信用证应视作无效。规定的到期地点应在出口国，因为如规定在其他国家到期，则易发生因单据传递延误而造成过期交单遭致开证行或付款行的拒付； ;（3）货物的控制权： 出口人在其交单后开证行付款以前应设法保持对货物的控制权，以便遇到进口人或开证行拒付时能够控制货物，保护自己的权益。下列情况是出口人在收到信用证时必须注意的：信用证规定提单应以进口人作为收货人；信用证要求空运单或邮包收据，并以进口人为收货人；信用证规定出口人在货物装运后将部分提单或全套提单直接寄给进口人。 ;（三）审证工作的注意事项;2 ．审证必须全面 信用证的内容、形式各不相同，但总的趋势是复杂化，尤其是特别条款、单证的种类和要求等越来越多，需要有关人员在审证时有最大的耐心，逐字逐句地审核，找出所有的问题以便尽快、及时地解决。否则，不仅会影响出运，更影响安全收汇。 ;二、信用征的修改;（一）修改的原则; （二）修改的程序和注意事项 1．开证申请人向开证行发出修改信用证的指示，必须完整、明确。 2．开证行审核同意后，向受益人发出信用证的修改书。自发出修改之时起，