成都工程分公司-集中采购审计管理办法.pdfVIP

集中采购内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为确保公司物资集中采购供应工作的有序开 展 , 有效推进 物资管理 “五化”建设,防止 采购管理过程中的漏 洞和 不规范行为的发生 , 加强对集中采购的全方位内控监督 , 维护公司的合法权益，特制订本办法。 第二条 本办法适用于公司所属集采中心机构及项目 部所需物资的采购管理。审计范围包括物资需用计划及采购 （含网购等其他形式的采购，以下“采购”均包含）计划的编 制、审批、招标采购、委托加工、验收入库、节超消耗、资 金结算付款等物资采购工作的全过程。 第二章 审计内容 第三条 物资招标采购计划的编制和管理。 第四条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履 行的可行性、完整性等。 第五条 物资采购价格是否合理。物资招标采购的方 式、方 法及程序等。 第六条 物资运输特别是重要物资的运输管理。 第七条 物资验收入库、 领用消耗考核、 资金结算流程等合 理性。 第三章 审计要点 第八条 物资招标采购计划审计要点： 1、物资采购计划是否根据物资需用计划经汇总平衡利库后 编制，并严格按计划执行。 2、物资采购计划手续是否完备，有无无计划采购和盲目采 购现象，工程临时急需物资的采购是否编制临时采购计划。 第九条 物资招标采购审计要点： 1、投标方资格、条件审查。 2、大宗物资的招标采购是否执行了公司集中采购管理制度； 投标单位是否在三家及以上。 3、招标采购过程是否做到了公开、公平、公正。 第十条 物资采购价格审计要点： 1、物资采购价格是否合理，是否与同期市场平均价格水平 相吻合，有无价格过高的情况。 2、是否建立了价格信息台帐，是否进行了及时更新。 第十一条 物资采购合同审计要点： 1、物资采购合同签约双方资格及名称， 是否是公司合格分 供方。 2、合同条款中是否明确注明产品名称、注册商标与标号、 生产厂家、产品规格、型号、等级及包装标准等。 3、产品技术标准。有国家标准或行业标准的，明确注明执 行国家标准或行业标准， 没有国家标准或行业标准的， 由双方协 商签订， 在条款中应写明执行何种标准。 实行抽样检验质量的产 品，在合同中应规定抽样标准、方法、比例等，经安装运行才能 发现内在质量缺陷的产品， 合同中应具体约定提出质量异议的条 件和时间。 4、产品数量和计量单位，按法定计量单位执行，对交货数 量的正负尾差、合理磅差、运输损耗，应按有关要求明确规定。 5、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接 货单位或提货单位、交货期限，在合同中应予以明确。 6、验收方法，可采用数量清点和质量检验的方式，对质检 出现问题的处理方法应明确规定。 7、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责 任承担的方式和标准。 第十二条 物资运输特别是重要物资运输审计要点： 1、运输企业资质审查。 2、物资运输的可行性研究及费用的审查。 3、物资运输合同的审查。 第十三条：物资验收入库、领用消耗考核、资金结算流程等 审计要点： 1、是否严格执行验收入库、出库制度。 2、出库领料单、调拨单要素中否明晰。 3、节超消耗是否严格执行《 物