城市轨道交通企业资金管理模式.pptx

城市轨道交通企业资金管理模式谢建光 博士深圳地铁集团目 录 资金管理的概念 资金管理的重要性 资金管理的特点 资金管理的模式1.统收统支模式2.资金池模式3.结算中心模式4.财务公司模式五. 深圳地铁的实践01part资金管理的概念什么是资金管理？资金管理是指企业对现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。资金管理是企业财务管理的重要组成部分，通常包括货币（流动）资金管理、专项资金管理等，从而对企业的资金利用进行计划、控制、监督、考核等工作02part资金管理的重要性为什么要做好资金管理？任何企业的发展都离不开资金的约束，资金是企业的血液，企业的运行离不开资金的运作，没有资金就没有动力，企业就无法正常运转。资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的，同时，它又具有一定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。对于城市轨道交通企业而言，轨道交通项目的前期投入巨大，属于资金密集型企业，其对于资金的管理和控制能够在很大程度上影响轨道交通企业的经济效益，甚至影响到普通老百姓的日常生活。因此，做好轨道交通企业的资金管理和风险控制是十分必要的。 03part资金管理的特点企业资金管理具有如下特点：它以加速资金周转和实现资金增值为目标 在资金运动过程中，各种资金的形态变化具有继起性，并以相对独立性的运动参加企业再生产过程的循环。资金运动应带来一定的价值增值。因此，企业的资金管理，必须以加速资金周转和实现资金增值作为控制的行为目标，以便及时的组织资金供应，保证资金周转通畅无阻，合理节约使用资金，不断提高资金利用效果和资金增值幅度。03part资金管理的特点企业资金管理具有如下特点：它以资金计划或资金预算为控制准则 企业资金控制需要一定准则来进行。具体的控制标准中最主要、最基本的是通过资金计划或资金预算来实施管理。也就是在资金预算或资金计划基础上，制定各种控制标准来进行控制，把资金运动的各个环节纳入计划或预算许可的范围，保证控制目标的实现。03part资金管理的特点企业资金管理具有如下特点：它以资金、物资相结合运行为控制对象 资金是物资的货币表现，资金使用同物资运动有着密切的联系。企业资金运动是随着物资运动而产生的，资金运动是以价值形态表现企业的再生产过程，而物资运动是以实物形态表现企业的再生产过程，两者存在着既相一致，又相背离的辩证关系。因此，企业的资金管理，必须以资金和物资两者相结合的运行为控制对象04part资金管理模式四、企业资金管理的模式有哪几种？在我国，企业之间常见的资金管理模式主要有以下几种： 1. 统收统支的管理模式 2. 资金池的管理模式 3. 结算中心的管理模式 4. 财务公司的管理模式04part资金管理模式统收统支模式01统收统支模式是指企业的一切资金收入和支出都集中在集团资金管理部门，各分公司或子公司均不单独在外部商业银行设立账号。资金的使用权、决策权和融资权（资金的“三权”）均掌握在经营者或者经营者授权代表的手中，资金的“三权”高度集中。04part资金管理模式统收统支模式的特点01这种资金管理模式的优点是：便于经营者或者经营者授权代表掌握企业资金的收支平衡、提高资金的周转效率、减少资金的沉淀、控制资金的流出量，但是不利于调动下属公司或机构开源节流的积极性，降低下属公司或机构的应变能力，降低集团公司整体经营活动效率和财务的灵活性。?04part资金管理模式统收统支模式存在的问题01采用统收统支模式也存在一些难以克服的问题：首先，在完全的统收统支方式下，资金的收付转都需要委托集团结算中心进行，结算中心因此而聚集了大量的工作，形成支付瓶颈，尽管通过使用计算机系统会在一定程度上提高工作效率，但事物的本质没有变化。其次，在许多实际情况下，集团下属的具有独立法人资格的成员单位必须对外保持完整的形象。如对外支付增值税时就必须填写自己在税务申报登记时所填写的自己的独立帐号。另一方面，所有经营活动都通过一个集中帐户来进行，对资金主帐户也增大了许多连带风险。04part资金管理模式资金池模式02“资金池(Cash?Pooling)”是由一组形成上下级联动关系的银行帐户和内部结算系统帐户及其定义在这一组帐户上的资金收付转和相应记帐规则组成的。集团账户作为结算业务主帐户或称一级结算账户，集团下属单位开立的账户作为二级结算账户，集团公司为其参加集中结算的下属成员单位在集团结算系统中建立对应的内部结算帐户，用以记录一二级帐户之间的债权债务关系。资金在开立的两级结算账户之间由协作的商业银行或者由结算中心自己根据需要或约定进行上收和下拨。04