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财务工作岗位职责
财务管理工作
支票管理(含其它银行票据)
现金管理
会计档案管理
个人借款管理
发票管理
成本核算的管理
固定资产的管理
第四章、财务工作管理:
一、 会计年度自一月一H起至十二月二十五H止
二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整, 并符合会计制度的规定。
三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并将审核的原始 凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿 记录与实物、款项相符。
五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月 由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法 的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退冋, 要求更正、补充。
七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符吋,应及吋向总经理报告, 并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处 理。
八、 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计,根据我们公司的实际 情况,以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稍核、会计档案保管和收 入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理(含其它银行票据):
一、 支票由出纳员保管。支票使用吋须有“支票领用单”,经总经理批准签 字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写FI期、用途、登记号码、 领用人在支票领用上签字备杳。
二、
支票付款后凭支票存根入账,发票由经手人签字、财务进行核对(购置 物品由保管员签字)、总经理批准审批。填写金额要无误,完成后交出纳 人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
三、
财务出纳收取客户支票时,应识别填写等基木错误,在12小时内到银行 进账处理,及时查清是否到款,对无效支票联系客户进行换票处理,同时 上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理:
、
公司可以在下列范围内使用现金:
1、
员工工资、津贴、奖金。
2、
个人劳务报酬。
3、
出差人员必须携带的差旅费。
4、
结算起点以下的零星支出。
5、
总经理批准的其它开支。
6、
现金结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。
二、
除木规定第一条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分, 应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后由 出纳支付现金。
三、
公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算 方式,尽量减少现金的使用。
四、
H常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用,超额部分应存 入银行。
五、
财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提 取,不得从现金收入中宜接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应 事先报经总经理批准。
六、
财务人员从银行提取现金,应当填写《现金支票使用申请表》,并写明用 途和金额,由总经理批准后提取。
七、
公司职工因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经主管经理签字确 认、会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还 的借款,在其当月工资中扌II还。
八、
符合本规定第一条的,凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款 凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
九、 发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无谋, 填制记账凭证。
十、 差旅费及各种补助单(包括领用单),由总经理授权的部门领导签字, 会计审核时间、天数无误后填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手 续。.
十一、 无论何种汇款,财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》,分别由经 手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
十二、 出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金收付。账目应当日清
日结,每日结算,账款相符。
第七章、会计档案管理:
一、 凡是木公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存 价值的数据,均应归档。
二、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、 号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、 主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
三、 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由公司财务部负责保管,并分类 填制目录。
四、 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批 准。
第八章、借款管理部分:
一、 适用范围:
1、 需要岀差到外地的员工
2、 需要集中办公用品,零星釆购的其它物资
3、 其它需要的临时性借款
二、 操作流程:
1、 所有的个人借款都必须有当事人提出申请,经
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