- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
小企业财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容: 借款管理制度、日常费用报销管理,劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销
第一部分 借款管理制度
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续,借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数,超出部分需总经理审批同意,所有项目借款额度参照此规定。
(二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准 5000 元。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 如现金 5000 元以上应提前知会。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三) 付款:借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续,领款人必须签字或盖章。
第二部分 日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:
(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。
第 1 页第 1 页
小企业财务报销制度及报销流程
(二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单,出入库单因
由仓库管理人员出具。
(三) 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。
第三部分 劳保品报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购
置,
报销流程
1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。
3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程:(1)每月 3 日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实;(2)每月 6 号前与员工本人进行复核;(3)复核无误后呈总经办主任签字核准,获核准的考勤统计表于每月 8 号前报财务部;(4)财务部于每月 10 号前进行薪酬核算制表;(5)每月 12 号前工资表呈总经理审批;(6)每月 15 日由总经理支付上月工资薪酬,如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、
等
第 2 页第 2 页
小企业财务报销制度及报销流程
专项支出报销财务制度及流程。
(一) 填写申请:相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,其他项目凭代理合同或行政发票,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续。
本制度最终解释权归本公司财务部
抄报总经理办公室
抄送各部门
第 3 页第 3 页
小企业财务报销制度及报销流程
第 4 页第 4 页
您可能关注的文档
最近下载
- 《俗世奇人》整本书分享交流教学设计.doc
- 幼儿园-家长抱怨、投诉记录表2.doc
- 2024年中考生物模拟试卷(含答案解析).pdf VIP
- 中心静脉压测量技术(2023年中华护理学会团体标准).pptx
- 塔吊拆除安全专项施工方案(编制、审核要点).docx
- 盐城市规展馆3D影院片制作招标文件(定稿)-招标文件.doc
- 2024年学习教育围绕“六项纪律”(政治纪律、组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律)研讨交流发言稿【2篇】与“廉洁纪律和群众纪律”研讨发言稿【7篇】汇编.docx VIP
- 水利安全生产知识答题全附完整答案.doc
- 河南郑州“7.20”特大暴雨灾害事件—灾害应对处置.pptx
- 小学五年级下册数学期末考试试卷(含答案).docx VIP
文档评论(0)