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广西创新港湾财务电算化管理制度 二零零三年九月 北大纵横管理咨询公司 目录 第一章 总则 根据公司财务工作的特点， 结合公司实际情况 , 为了确保财务管理信息 系统的正常运行，保证财务数据的正确性、及时性、安全性，特制订本制 度。 本管理制度包括五个方面的内容 : 组织管理制度、操作使用管理制度、 操作记录制度、帐务系统管理制度、系统维护制度。 第二章 财务电算化组织管理制度 为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配 置及分工，明确人机关系、保证人机协作，制定本制度。 一、财务电算化管理职责 根据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统 管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。 二、岗位职责 财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下 : 1、系统管理（财务部经理） （1）参与制定本公司财务电算化发展规划； （2 ）根据财务软件的特点和本单位业务发展实际情况来建立本单位的 财务电算化体系和核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与本单位 核算管理的要求，报表数据格式必须符合财政部门和其他有关部门的要求； （3 ）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、 安全和正常运转，发生故障时应及时查明原因，尽快纠正； （4 ）协调系统内各类人员之间的关系； （5 ）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工 作； （6 ）负责系统信息资源（包括设备、软件及文档资料等）的调用，提 出更新软件的需求报告； （7 ）负责管理上机人员的使用权限。 2 、系统维护（公司信息管理员） （1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况； （2 ）负责监督系统的安装和调试工作； （3 ）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护； （4 ）除实施数据维护外，不允许随意打开系统数据库进行操作，实施 数据维护时不准修改数据库结构。 3 、数据录入 （1）执行财务部经理和信息管理员对数据录入的具体指挥和要求； （2 ）按规定标准输入手工记帐凭证，以生成机制凭证及帐本； （3 ）及时、准确地为领导提供所需数据； （4 ）严格执行财务电算化管理中有关操作、使用的各项规定； （5 ）发现问题，及时反映给财务部经理和信息管理员。 （6 ）根据有关财务规定，及时进行对帐、结帐、结转下年等工作 （7 ）对硬盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据和作为正 式备份软盘上的会计数据负责，不允许任何人进行非会计系统许可的任何 操作； （8） 注意保管、查阅计算机操作记录，发现问题及时向信息管理员报 告并负责操作记录的整理、装订及归档。 4 、数据复核 （1）对输入计算机的凭证负责质量把关，保证录入凭证与手工凭证的 一致性； （2 ）对已录入的凭证及时复核，最迟应在次日复核完毕； （3 ）发现凭证错误，分析责任原因，通知有关人员进行修改，总帐会 计不得擅自修改； （4 ）复核后的凭证要加盖本人印章，并对复核结果负责。 5 、数据录入和数据复核的职责由成本会计和总帐会计分担，在成本会计 分管的帐户录入输入，成本会计承担数据录入职责，总帐会计承担数据复 核的职能，反之依然。 第三章 财务电算化操作使用管理制度 操作使用管理 为了避免因误操作而导致数据失真和丢失，保证发生故障时能及时发 现、纠正，同时保证财务电算化信息资源正确性、完整性和连续性，现就 操作使用制定以下规定： １、财务部经理、信息管理员、会计以及其他财务部有关人员有权上机 操作本