票据业务及其风险防控讲义.pptVIP

;银行票据业务及其风险控制;第一部分：票据概论;引言 从汇通天下到现代票据 从当面交易到非当面交易和远距离结算 交易 票据的本质是以真实贸易为抵押的短期 贸易货币;1、票据的概念 票据是出票人依票法签发的，以无条件 支付确定的金额为目的并可转让流通的支付 工具。 我国票据法规定，票据是指汇票、本票 和支票;2、票据的特征;3、票据的职能;4、票据的种类 即期汇票 商业汇票 商业承兑汇票 汇票类 远期汇票 即期汇票 银行承兑汇票 银行汇票 远期汇票 即期本 票据 商业本票 本票类 远期本票 即期本票 银行本票 远期本票 支票类 转账支票 现金支票 ;;6、票据行为;7、票据适用 ;8、票据行为成立的基本条件;9、票据行为的特征;10、出票的含义 出票（又称发票），指出票人依《票据 法》规定在票据上记载有关事项、并把它交 付的行为。包括： 一是作成票据（又称开票） 二是发行票据（又称交付） 仅开票而无交付，票据无效。 ; 11、出票的内容： （1）、绝对必须记载事项： ① 表明票据名称的字样。如“商业承兑汇票”“银行承兑汇票”。 ②无条件支付的委托 ③ 确定的金额 ④ 付款人名称 ⑤收款人名称 ⑥出票（或签发）的日期 ⑦出票人签章;（2）、相对必要记载事项 ①付款日期：见票即付/定日付/出票后定期付/见 票后定期付 ②付款地点。（也是作成拒绝证明书的地点） ③出票地点。 （3）、任意记载事项：代理付款人/利息及 利率/禁止背书/不得转让等 （4）、不得记载事项 ①无效记载的事项：如在汇票上记载出票人担保付款的义务等 ②使票据无效的字样。如有条件支付的记载 ;12、票据的书写要求 ①大写金额到元为止，其后应写“整”或“正”字，角、分之后不写“整”或“正”字 ②大写金额顶格，不得留有空白。 ③小写前应有“￥”号，阿拉伯小写金额不得模糊，不得连写。 ④小写金额数字中间有“0”的，中文大写应按照汉语语言规律和防涂改要求书写 ⑤大、小写金额一致（否则，使票据无效）。;13、出票的效力 （1）、对出票人的效力：出票人对付款人有委托付款的效力；对收款人或持票人有担保汇票获得承兑及担保获得付款的责任 （2）、对付款人的效力：出票对付款人产生了委托付款的效力，即付款人处于被提示承兑的地位。付款人一般应接受委托并承兑和支付票款。（也可以拒绝，在承兑前不作为票据的主债务人） （3）、对收款人的效力：使其取得了持票人得权利，包括付款请求权和追索权。; 第二部分 票据贴现;1、票据贴现的概念;（2）、贴现的特点： ①贴现发生在商业汇票到期前 ②贴现是在商业汇票持票人与开户银行之间进行 ③贴现使商业信用转化成银行信用 ④贴现银行在办理贴现时就收取利息 ⑤贴现是银行的一项资产业务，贴现的对象是商业票据;2、票据贴现和发放贷款的异同;③利息收取时间不同：贴现是业务发生时收息，贷款是事后收息； ④利息率不同：贴现利率一般比贷款利率低； ⑤资金适用范围不同：贴现资金使用不受限制，贷款资金受全程监控； ⑥债权债务的关系人不同：票据贴现的债务人不是申请贴现的持票人，而是承兑人，贴