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附件 1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角分）
类别 行次 项目 金额
1 资产处置损益（填附表一）
2 负债清偿损益（填附表二）
应纳税所得额 3 清算费用
计算 4 清算税金及附加
5 其他所得或支出
6 清算所得（ 1+2-3-4+5 ）
7 免税收入
8 不征税收入
9 其他免税所得
10 弥补以前年度亏损
11 应纳税所得额（ 6-7-8-9-10 ）
应纳所得税额 12 税率（ 25%）
计算 13 应纳所得税额（ 11×12）
14 减（免）企业所得税额
应补（退）所 15 境外应补所得税额
得税额计算 16 境内外实际应纳所得税额 （13-14+15）
17 以前纳税年度应补（退）所得税额
18 实际应补（退）所得税额（ 16+17）
纳税人盖章： 代理申报中介机构盖章： 主管税务机关
受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：
经办人签字：
申报日期： 代理申报日期： 受理日期：
年 月 日 年 月 日 年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间： 20XX 年 XX 月 XX 日 金额单位： 元 （列至角分）
行次 项目 账面 计税 可变现价值 资产处置
价值 基础 或交易价格 损益 （4 ）
（1） （2 ） （3） = （3 ）- （2 ）
1 货币资金
2 短期投资 *
3 交易性金融资产 #
4 应收票据
5 应收账款
6 预付账款
7 应收利息
8 应收股利
9 应收补贴款 *
10 其他应收款
11 存货
12 待摊费用 *
13 一年内到期的非流动资
产
14 其他流动资产
15 可供出售金融资产 #
16 持有至到期投资 #
17 长期应收款 #
18 长期股权投资
19 长期债权投资 *
20 投资性房地产 #
21 固定资产
22 在建工程
23 工程物资
24 固定资产清理
25 生物资产 #
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