股权激励概述及业务介绍.pptxVIP

股权激励业务 中国结算深圳分公司 发行人业务部 2016年2月 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 1 目录 2 PART 1 股权激励业务概述 1.1 基础信息 1.2 市场数据 3 1.1 基础知识：股权激励的定义 4 上市公司以本公司股票为标的，对其董事、监事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。 ——2005年中国证监会《上市公司股权激励管理办法（试行）》 2015年12月18日发布：关于《上市公司股权激励管理办法（征求意见稿）》公开征求意见的通知 5 股票增值权 1.1 基础知识：股权激励方式 指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股份的权利，激励对象也可以放弃这种权利 指激励对象按照规定条件，从上市公司获得一定数量的本公司股票，并允许在未来一定期限内出售 上市公司授予公司员工在未来一定时期和约定条件下，获得规定数量的股票价格上升所带来收益的权利。被授权人在约定条件下行权，上市公司按照行权日与授予日二级市场股票差价乘以授权股票数量，发放给被授权人现金 中国证监会 相关规定 上市公司股权激励管理办法（试行） 股权激励有关备忘录第1号 股权激励有关备忘录第2号 股权激励有关备忘录第3号 国家税务总局、国资委相关规定 财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知以及补充通知 关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知 国家税务总局关于企业高级管理人员行使股票认购权取得所得征收个人所得税问题的批复 关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知 1.1 基础知识：政策依据 中国结算 业务指南 中国结算深圳分公司上市公司股权激励业务指南 （2014年10月28日发布） 深交所 相关规定 股权分置改革工作备忘录第18号—股权激励计划的实施 信息披露业务备忘录第38号——股权激励期权自主行权 中小企业板信息披露业务备忘录第12号：股权激励股票期权实施、授予与行权 中小企业板信息披露业务备忘录第9号：股权激励限制性股票的取得与授予 中小企业板信息披露业务备忘录第14号：股权激励期权自主行权 创业板信息披露业务备忘录第8号：股权激励（股票期权）实施、授予、行权与调整 创业板信息披露业务备忘录第9号：股权激励（限制性股票）实施、授予与调整 创业板信息披露业务备忘录第18号：控股股东、实际控制人股份减持信息披露 6 1.1 基础知识：业务规则 7 中国结算——法律规则——登记与存管——深圳市场 《中国结算深圳分公司上市公司股权激励业务操作指南》 1.1 基础知识：实施股权激励计划流程 8 为什么要开展股权激励？ 9 10 2009年以来，股权激励计划的数量逐年递增 1.2 市场数据：股权激励计划数量 11 2013至2014年期间实施和未实施股权激励上市公司ROE表现 1.2 市场数据：实施股权激励对业绩影响 12 1.2 市场数据：实施股权激励公司的股价 2013至2014年期间实施和未实施股权激励上市公司股价表现 13 2015年全年，深市共211家上市公司实施股权激励。中小板、创业板数量占比较大 1.2 市场数据：实施股权激励的上市公司数量 14 1.2 市场数据：选用的激励方式 2015年全年，深市实施股权激励的上市公司中，对限制性股票青睐度较高 PART 2 限制性股票 2.1 授予登记 2.2 持续管理 2.3 解禁 15 2.1 限制性股票授予登记 定义 深交所出具授予登记通知书后，上市公司向中国结算申请将股权激励限制性股票直接登记在激励对象的证券账户下 登记的股份为股权激励限售股（股份性质02） 激励对象进入股东名册 根据股票来源区分不同的授予方式 定向发行股票（增量） 二级市场上回购（存量） 16 2.1 限制性股票授予登记（定向增发） 上市公司提交申请的材料要求 定向增发 经公告的股权激励计划、董事会决议（盖章扫描件） 股权激励计划限制性股票授予登记申请表、信息一览表（盖章扫描件，上传至其他附件） 会计师事务所出具的验资报告（盖章扫描件) 风险告知书 股权激励限制性股票登记明细表 在中国结算办理授予登记办理流程 定向增发 17 18 2.1 限制性股票授予登记（定增）—实操介绍 授予数量、人数、价格等信息需体现在股权激励计划方案、董事会决议以及验资报告中，并且保持一致 如有区别，请额外提交差别说明，并上传至其他附件中 可下载模板填写上传导入明细 限售起始日=上市日 上市公司需确认以上信息，确认无误后签字盖章并上传至业务平台 2