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现金余额管理规定(精) 现金余额管理规定(精) PAGE / NUMPAGES 现金余额管理规定(精) 编号： FM-TM-05-01 版号： 1.0 生效日期： 财务管理体系文件 发放编号： 现金余额管理规定 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 为了确保库存现金余额满足日常业务需求，现金余额账实相符，并符合财务制度规 定，根据国家有关财务管理、 会计核算管理制度的规定， 结合首创置业股份有限公司 （以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。 2、适用范围 2.1 本办法适用于本公司所有的库存现金余额管理。 2.2 本办法适用于本公司及控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照 执行。 相关程序及文件 3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03 工作程序 4.1 库存现金限额 1）各项目部、业务部门、财务部共同根据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金 限额。库存现金限额以不超过 5 天的开支额为限。 2）库存现金的限额具体由财务部经理申报，经财务总监审批后，报开户银行核定。 3）凡库存现金超过该限额的，出纳须在下班前送开户银行，法定节假日时，必须于节 前清库。 4.2 现金余额核对 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 余额核实 出纳 出纳