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审计报告模板 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 2 内 部 审 计 报 告 正集审字（ 2010） 号 被审计单位全称： ***** 有限公司 （以下简称： ****** ） 被审计单位地址： ********* 审计期间： 20** 年** 月~2010 年** 月审计内容： 绩效审计、制度审计 审计人员： ******** 审计时间： 20** 年* 月** 日~* 月** 日 ---------------------------------------------------------- 一、被审计单位基本概况 1、**** 有限公司成立于 20** 年 ** 月 ，注册资金 *** 万元，股权结构， 公司法定代表人 *** ； 2、公司的经营范围： ******* 3、公司总经理： **** （ 20** 年** 月** 日接任）；公司财务经理： *** 于 20** 年 ** 月** 日接任至今； 4 、公司员工 ** 人；其中 总经理 * 人、副总 * 人、总助 * 人、市场部 ** 人、财务部 * 人、采购部* 人、技品部 * 人、生产部 * 人、计件工 ** 人、销售部 ** 人、食 堂* 人、保安 * 人、行政 * 人、保洁 * 人、办事处 ** 人 。 5 、分子公司设立情况 ** 二、财务状况（截止 2011 年** 月 ** 日） （一）公司《资产负债表》情况： 金额：万元 资产类项目 金 额 负债与权益类项目 金 额 以上描述属实。被审单位人员签字： 货币资金 应付账款 应收账款 预收账款 预付账款 应付职工薪酬 其他应收款 应交税费 存货 其他应付款 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 流动负债合计 固定资产 在建工程 实收资本（或股本） 无形资产 盈余公积 递延所得税资产 未分配利润 非流动资产合计 股东权益合计 资产总计 注：对大额的资产、负债项目进行说明 负债和所有者权益总计 （二）公司报表反映的《经营业绩情况表》如下 : 金额 : 万元 2009 年度 2010 年 1-* 月 项目 预算数 实际数 达成率 预算数 实际数 达成率 销量（ T） 主营业务净收入 主营业务毛利额吨 毛 利 毛利率 销售费用管理费用 财务费用 三项费用合计三项费用率 利润总额 以上描述属实。被审单位人员签字： 三、会计核算的审计 （一）会计核算审计情况 1、会计科目设置、运用是否正确 2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的一致性 3、资金汇付手续的完整性 4、货币资金的帐实核对 5、往来款项的核对 6、存货出入库流程及操作规范 7、存货盘点的规范、帐实核对 8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、 低值易耗品’、 ‘预提费用’、‘应付职工薪酬’的摊提 9、会计期间收入、成本、费用核算的完整性、准确性、配比性 10、购销发票的取得、开具 以上描述属实。被审单位人员签字： 11、反映利润的真实性 四、 2009 年度、 2010 年 1--** 月经营业绩分析 1、销量达成情况 单位：吨、吨 / 人 2009 年度 2010 年 1-* 月 项目 销售人员 ( 人） 销量 预算数 实际数 达成率 % 预算数 实际数 达成率 % 其中： 人均月销量 对比分析 : 2、产品获利情况 1） 2009 年产品吨毛利情况 单位：元 分品种（或大类） 吨净收入 预算数吨成本 吨毛利 吨净收入 实际数吨成本 吨毛利 吨毛利与预算比较 2） 2010 年 1-* 月产品吨毛利情况 单位：元 预算数 实际数 吨毛利与 吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利 预算比较 2010 年 1-* 月与 2009 年度吨毛利比较 单位：元 2009 年度 2010 年 1-6 月 与 2009 年 吨净收入 吨成本 吨毛利 吨净收入 吨成本 吨毛利 度比较 对比分析 : 以上描述属实。被审单位人员签字： 3、吨制造费用对比情况 1） 2009 年度吨制造费用 单位：万元、元 / 吨 生产人数 产量（ T） 人均月产量（ T） 计件工资 燃料 动力 配件 预算 实际 预算数 吨费用 实际数 吨费用  与预算比较增、减 变动费用 固定费用 修理其他小计 计时工资及福利折旧及租金基本电费 其他小计 合计 对比分析 : 2） 2010 年 1-* 月吨制造费用情况 单位：万元、元 / 吨 预算 实际 与预算比较 项目 变动费用 固定费用  生产人数 产量（ T） 人均月产量（ T） 计件工资 燃料 动力配件 修理 其他小计 计时工资及福利折旧及租金基本电费 其他小计 预算数