分公司财务管理制度.pdfVIP

分公司财务管理制度 分公司财务管理制度范本 总 则 第一条 目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管 理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提 高经济效益。根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定 本制度。 第二条 适用范围：本制度适用于分公司或办事处。 第三条 分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的 内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。 第四条 总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业(含 分支机构)设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全 部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。 第五条 分公司负责人(经理)是本单位财务管理的主要责任人，直接对总 公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。 第六条 分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司 财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司 一切违规违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。 管 理 目标 第七条 强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公 司资金运营实行全过程控制的管理原则。通告全员职责透明度，实行层层责任到 人。注重会计队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。 一 般 原 则 第八条 会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售 管理政策。 第九条 财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程 运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要 补充的集中核算制。 第十条 会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时 分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。 第十一条 会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。 会 计 基 础 工 作 管 理 第十二条 会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有 限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、 手续齐全、资料可靠。 第十三条 会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。 第十四条 原始凭证的规范： 1、 原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制 人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和 金额。 2、 从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章，从个人取得 的原始凭证，不许有填制人员的签名。 3、 自制原始凭证必须有经办人员的签字或盖章：对外开出凭证，必须加 盖公司公章。 4、 一式数联的的入库单，出库单及收据等重要凭证必须套写，并连续按 序号填写。不能跳页，若要作废时，应当注明“作废”字样，联通存根等所有联次 一起保存，不得撕毁，短少。 5、 提高发货单的客户回签制度。发货后，必须索取收货经办人员的签字 单。 6、 凡需填写大写、小写金额的原始凭证，大、小写金的必须相符。购买 实物的原始凭证，必须有验收人员签字证明，把好质量关，支付款项的.原始凭 证，必须有收款单位或收款人的收款证明。 7、 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位 重开或者更正。 银 行 账 户 的 管 理 第十五条 银行账户的设立： 1. 分公司设立账户，只能使用总公司指定的账户，用于分公司货款的收 取及解缴总公司，账户一经确定，不得随意更改。 2. 收入账户只能收入款项，除向总部解缴账款外，不得支取任何款项。 3. 费用账户只能用于支取分公司日常所需费用开支，包括零星采购。