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2016 年 新 进 员 工 培 训 课 件;二、 店铺简介及岗位设置;天 下 难 事 · 必 做 于 易;睿智; 财务经理：负责组织管理财务部的日常工作。编制财务计划、资金定额管理计划，制定费用预算。按时、准确、全面并有重点地进行财务分析和专题分析，总结公司经营管理中的经验，找出问题，提出改进建议措施。负责根据集团本部的规定，制定出适宜本公司的各项财务管理制度。 总账及明细账会计：为财务后台核算部门，也就是账房先生，日常工作就是记账并出具财务报表，实事求是的反应我们每一个店铺的经营成果，核心问题就是不做假账； 结算会计：主要负责两个方面,一是审核与供应商所签合同中的费用项目是否如实、及时的收缴商场。二是准确无误的对各供应商货款进行结算。 出 纳 员：管理现金业务、日常报账业务 。 ;睿智;三、河南郑州地区管理店铺;四、计算机系统运用;五、店铺经营活动模式及账务处理;商品购进;经销货款结算 借：应付账款-经销 待抵扣进项税-经销待抵 贷：银行存款 应交税费-应交增值税-进项税 结算会计收到发票后，核对发票各项内容及金额，认证发票并打印货款结算单后，办理付款手续 凭证附件：银行付款单据、供应商结算单、供应商开具的增值税发票发票联、扣款发票记账联（如有） ;2）联销账务处理：每月末MIS系统结账后，由结算会计引入数据并生成记账凭证，审核数据的正确性。 账务处理： 借 库存商品—联销（不含税） 待抵扣进项税—联销 贷 应付账款—联销 凭证附件：由系统生成的按供应商打印的“合同进销存综合报表”(按供应商明细打印);联销货款结算 借：应付账款-联销 待抵扣进项税-联销待抵 贷：银行存款 应交税费-应交增值税-进项税 结算会计收到发票后，核对发票各项内容及金额，认证发票并打印货款结算单后，办理付款手续 凭证附件：银行付款单据、供应商结算单、供应商开具的增值税发票发票联、扣款发票记账联（如有） ;3、代销商品购进;4）月末结账后，将已售代销商品转至应付账款 借：代理业务负债 待抵扣进项税—经销 贷：应付账款—代销已售 待抵扣进项税—代销 凭证附件：由MIS系统生成的“合同进销存自定义综合报表”;（收入的来源及账务处理）;主营业务收入;2、其他业务收入—租金收入;3、其他业务收入（收付实现制）;账期;1、经销、联销货款结算;2、代销已售货款结算;4、强调事项：;成本结转;韬 略;发展;天 下 难 事 · 必 做 于 易;运 筹 于 帷 幄 之 中;韬 略;经营性广告费、业务宣传费;七、财务管理基本制度;一、资产： 现金：要按日记现金帐，核对库存，严禁白条顶库，不得外借或挪用公款。一切现金收付，货款的结算，费用开支，必须依据合法的原始凭证，并有经手人和有关领导审核签字后方可支付款项。 ;银行存款：每月初必须依据银行对帐单逐笔核对银行帐，并编制平衡表。对跨月的未达帐项，必须逐笔查证及时清理。商品资金的使用按照《大商集团商品资金结算审批权限的规定》执行。 ;库存商品：商品销售一律采用进价核算，按“先进先出法”，确定库存商品金额，计算商品的销售成本。 低值易耗品：购进商品及材料物资、低值易耗品等，必须索取增值税专用发票。凡不符合固定资产标准的，单位价值在1500元以上的，均作为低值易耗品管理，执行五五摊销法，低于1500元的低值易耗品，采取购入时一次摊销法。;固定资产：固定资产折旧，统一采用平均年限法，按国家财务制度规定的年限和残值，计算折旧额，按月摊销。属于基本建设、装修改造等工程，必须提出可行性报告，经集团领导审核同意，并报有关部门立项审批后进行。财会部门依据经审核的决算，转入固定资产管理。 无形资产：必须经集团总部有关部门及领导同意，否则不予支出。且必须按规定的摊销期限，逐年进行摊销，不得提前或延后摊销，不得用于调节当期损益。 。;二、负债： 凡在总部资金中心申请的贷款必须按期偿还，按期支付利息。如需向外部银行贷款，必须经总部领导同意。;三、费用：按照“大商集团费用开支审批权限的规定”执行;四、财务报告： 必须按规定时间上报会计报表和财务分析报告，要准确反映企业的经营成果和财务状况，严禁弄虚作假。财务分析要按季度、半年、全年、以书面形式上报集团财务本部。;五、档案管理： 会计档案包括财务会计报表，各种帐簿、记帐凭证、要做到自行妥善保管。各单位必需在次年6月前将所需归档的档案整理完毕，清点列表归档。财务会计档案保存期限，按国家规定办理。;Thanks for your attention!